银行业金融机构2015年上半年票据业务现场检查风险提示

中国银监会办公厅关于票据业务风险提示的通知

（银监发〔2015〕203号）

各银监局、政策性银行、大型银行、股份制银行、中国邮政储蓄银行、外资银行、金融资产管理公司及其控制的其他金融机构：

根据2015年现场检查计划，2015年上半年，各银监局对辖内部分银行业金融机构票据业务进行了现场检查。检查发现银行风险管理委员会，相关银行业金融机构存在不同程度的处理票据业务的轻率行为。为督促和引导银行业金融机构切实加强票据业务管理，切实防范风险，现就有关风险提示如下：

一、风险提示

（一）同业票据业务垄断治理落实不到位。部分银行业金融机构未完成同业票据专项托收，不同程度存在专门部门、分支机构办理同业票据业务未集中审批、未集中核算、清单未落实等问题。 ——基于银行间票据交易对手的管理，以及非法处理商业承兑汇票买卖等问题。

（二）转移票据再贴现业务规模，减少资金占用。部分银行业金融机构采用“卖出+回购转售+到期买断”、“假买断、假卖断”等交易方式，追加回购承诺卖出实盘，或帮助其他银行。月末代持调整授信规模；有的利用第三方机构将票据资产转为资产管理计划，以投资代替贴现，随意调整会计报表，减少资本金拨备。

（三）利用承兑汇票业务扩大存贷款规模。部分银行业金融机构滚动发行银行承兑汇票，以票据吸收存款，虚增资产负债规模；或者以贷款和贴现资金为保证金，办理银行承兑汇票，虚增存款。一些人还人为地转换业务类型，以增加中间业务收入和夸大业绩。

（四）联合票据中介机构进行非法交易银行风险管理委员会，扰乱市场秩序。一些银行业金融机构与中介机构合作，处理大量没有真实贸易背景的贴现票据，牟取非法利润。

（5）贷款与贴现相互移动，掩盖信用风险。部分银行业金融机构利用贴现资金还旧贷新调整信用质量指标；发放贷款偿还垫款以弥补不良贷款。

（六）创新“票据代理”，规避监管要求。部分银行业金融机构通过同业代理再贴现、出票协议等方式隐瞒信贷资产规模；委托中介机构办理票据业务，甚至出租或出借账户、印章。

（七）部分农村金融机构为其他银行隐匿和缩减信贷规模提供“通道”，违规经营问题突出。部分农村信用社、农村商业银行、村镇银行在个体股份制银行和城市商业银行的领导下，为其他银行提供渠道，消除规模、违规贴息、签发出票人协议或承诺办理再贴现，不按规定记账，甚至账外业务也存在重大风险。

2. 监管要求

（一）高度重视票据业务风险，认真落实监管要求。银行业金融机构应将“低风险”业务全范围纳入统一授信范围，切实履行尽职调查、审批职责。要全面加强票据业务风险管理，不得办理无真实交易背景的票据业务。对于已承兑、贴现的发票、单据等凭证，经办行应在正本正面注明承兑（贴现）的银行名称、日期、金额等相关信息，以防虚假交易和重复使用。发票。

（二）加强合规管理，规范票据操作。银行业金融机构要加强内控建设，全面树立合规理念，加强对员工行为的管控。严禁机构和从业人员参与各类票据中介和资金经纪活动，严禁携带凭证、印章等在异地办理票据业务。银行业金融机构要严格规范账户开立和使用管理，特别是异地账户，不得出租、出借账户，严禁“倒款”行为。严防银行票据资金被任意提取、挪用、

（三）完善绩效考核，防止资金闲置。银行业金融机构要合理确定业务规模和发展速度，根据业务性质建立健全绩效考核机制，确保信贷资金有效服务实体经济。防止利用票据业务作为调整经营指标和业绩收入的工具，造成银行资金闲置。

（四）加强监督，依法查处违法行为。各银监局要进一步加强票据业务监督检查，坚决落实“三铁三观”要求，严肃查处各类违法违规行为。对管理不善、屡查屡查、账外经营等严重违法违规行为，除对直接责任人员严肃追究外，还要追究上级管理人员的责任。涉嫌犯罪的，应当及时移送司法机关。

中国银监会办公厅

2015 年 12 月 31 日