大额"公转私”这个老板被罚70多万！对不起，你还真的犯法了！

大额"公转私”这个老板被罚70多万！对不起，你还真的犯法了！

有很多企业主懵懂地想：“公司是我的，钱是公司的，所以我=公司=钱，我=钱”，自己花钱，为什么要纳税？我犯了什么法？

对不起，你真的触犯了法律！

根据《中华人民共和国个人所得税法》第二条、第三条的规定：个人股东分配公司税后利润的，按照取得的利息、股利和股利所得，按20%的税率缴纳所得税。奖金。

简单来说，老板提取公司的钱需要缴纳20%的个人所得税。

那么，很多老板问，如果我不直接拿，可以借吗？

那么我们来看一个案例吧！

巨额“公转私”老板被罚70万多！

王生是一家物流公司的老板。2019年1月，通过中介的介绍，他爱上了一座230平米的海边别墅。押金只有125万，与房子的总价相差甚远。

然后他从自己开的公司“借”了350万元买房。但没想到，更大的危险还在后面~

今年年初，在对王生公司进行税务检查时，税务局发现公司“其他应收款”项下有一笔350万元的“借款”未归还，已超过归还期限.

最后，对王胜的350万元贷款，按“利息、股息、红利所得”征收个人所得税70万元，并处少缴税款50%的罚款，即35万元。将被征收。105万元。

根据《关于规范个人投资者个人所得税征收管理工作的通知》（财税[2003]158号）：纳税年度内，个人投资者向所投资的企业（不包括个人独资企业和合伙企业），纳税年度结束后，如果贷款既不归还，也不用于企业的生产经营，未归还的贷款可视为企业对个人投资者的红利分配企业所得税返还比例怎么算，个人所得税按照“利息、股利、股利所得”项目征收。

股东贷款可以免税，但必须在该纳税年度偿还，否则将根据利息、股息和红利收入征收20%的个人所得税，并且可能会有罚款。

奉劝各位老板不要想当然地“公转私”，否则不仅要面临退税、罚款、滞纳金等问题，企业信用也会受损，得不偿失！

然而企业所得税返还比例怎么算，许多公司使用“公对私”来少缴税。但是，正常纳税后公转私，对于企业（老板）来说，就失去了原来的意义（节税）。

那么，如果公司是盈利的，公众账户里的钱怎么能合理合法地转给股东，又怎么能少交或者不交税呢？一般来说，有以下几种操作方法：

1、向股东支付工资

首先要注意的是，如果只投资公司而不上岗，是不能发工资的。股东必须通过劳动合同、社保、劳动等相关记录证明其在公司任职，方可支付工资。

公司可以通过以工资和年终奖金的形式支付股东的个人所得税，将其减至10%左右。因为有个人免税和特殊附加扣除，所以可以相应抵扣部分个人税。

但需要注意的是，需要提前计算好工资和年终奖金的支付范围，结合最优分配比例，只要最终税负低于股东分红的20%，是可行的。

2. 为股东分配汽车或房屋

如果觉得20%分红的税负太高，可以直接用利润以公司名义买车买房，然后分给股东免费使用。

但这种方式也有弊端，因为这些资产都在公司名下。如果公司破产或后期有债务，这些资产将被法院没收并拍卖以偿还债务。

3、公司减资

当然，还有一种简单直接的操作方法，就是按照公司减资的相同比例返还投资。由于按相同比例减少，不影响各股东的实际权益。

但公司注册资本的减少不利于公司形象。有些项目还要求公司的注册资本不能低于一定的份额，所以这种操作方式也要谨慎使用。

4、以公司或合伙形式参股（重点推荐）

建议股东以公司或有限合伙的形式参与

仅就股息而言，如果股东是自然人，则存在双重征税的情况，即公司缴纳增值税后，个人股东还必须缴纳个人所得税。如果股东以有限责任公司或有限合伙的形式参与，对于自然人股东，不仅可以缓冲风险，还可以在全国税收洼地注册成立有限公司和合伙，享受国家税收优惠政策。国家，实际税收负担很小。.

以有限公司为例：

这种情况下，很多时候并不是为了实际分配资金，而是为了进一步的投资。如果股东自己把钱拿出来投资，那就不要用个人来分红，用公司的形式来避免双重征税。而在花生财税园区注册有限公司，还可以享受增值税和企业所得税的退还，具体退税率为当地留存的50%-80%。

以有限合伙为例：

这种情况下，不涉及企业所得税，常被用作持股平台。如果在花生税收园区设立这个平台，综合税率可以降低到8%。

5、调整公司经营模式，分流业务（重点推荐）

调整经营模式，在税收洼地注册独资企业，原公司从该独资企业采购原材料，独资企业向原公司开具发票，在整体利润不变的情况下，减轻了整体税负。

例如，我们看一下这种模式下独资企业最终承担的税负：

假设在财税园区注册为零售个人独资企业，年应纳税额为300万，则应纳税额为：

增值税：300/(1+1%)*1%=29700元

附加税：2.97*10%/2=15万

个人所得税：(300-2.97-0.15)*0.2%=59万

实际总税额：2.97+0.15+0.59=3.71万元

实际税率：3.71/300*100%=1.2%

综上所述：同样的300万，如果以公司分红的形式分配给股东，则需要缴纳60万元的税金，如果以独资的形式分配给股东，则需要交了3.71万元，实际税负大减。

对于想要从公司拿钱的股东来说，合理的税务筹划方法有很多，但在减轻综合税负的同时，还要保证税务筹划合规合法，不丢西瓜。

教你【10种企业税务筹划方法】

第一：改变公司结构

例如：成立一个家族公司来控制你所有的商业公司。家族企业不需要做任何生意。商业公司赚钱并向家族公司分配股息，因此无需缴纳企业所得税。然后，家族企业投资于其他行业或购买您需要的东西。汽车、房屋、家具等物品免税。

此外，家族企业还可以作为“防火墙”，规避老板的人身风险。即使商业公司出事，也只承担X公司的注册资本，【如果注册资本为10万，只承担10万】

第二：改变供应链

商业公司和供应商之间建立了独资企业。最初，公司直接从供应商处采购货物。现由公司购销给公司，实现“四流合一”，解决公司进货发票不足的问题。问题。

此外，个人获批后税率仅为5%。

三：业务拆分

原来卖空调产品，现在改为卖空调+安装空调服务，增值税可从13%改为6%。

第四：申请高新技术企业。

第五：改变做生意的方式和地点。

第六：转移利润。

第七：重组、合并与分立。

八是享受税收优惠政策。

第九：改变经营方式。

第十：利用外部专家。

聪明的老板“省税”，聪明的老板“避税”，愚蠢的老板“逃税”。

不懂金融的老板：

要么在“纳税”的路上，要么在“交罚款”的路上。

要么在去“监狱”的路上，要么在去“监狱”的路上。

中国的国家税收环境极其复杂。不管是老板还是个人，虽然不是财务，但一定要对财务和税务有所了解。

说到税收，除了个人，可以说这也是所有企业都需要考虑的大问题。就连马云和刘强东也在其中。否则，马云怎么可能没有工资，而刘强东的年薪只有一元？