2019年3月份申报期已来临，怎么才能把预扣税款算好呢？

2019年3月份申报期已来临，怎么才能把预扣税款算好呢？

2019年3月报告期临近，扣缴单位将按个人所得税综合综合所得累计扣缴方式与纳税人当年累计综合所得（主要是工资收入）。那么如何计算预扣税款呢？

例如

一家公司在 2 月初支付工资。假设一个员工1月份的工资和工资收入是15000元，2月份的工资和工资收入是20000元。职工住房租金专项附加扣除只有一项，每月固定扣除1500元，不考虑三险一金等专项扣除等扣除因素，应从工资中扣缴的个人所得税计算 1 月和 2 月员工的收入。过程如下：

1、1月份工资扣缴税额为：

(15)×3%=255元

2、1-2月累计工资预缴税额如下：

(15000+20000-5000×2-1500×2)×3%=660元

3、扣除1月份工资应扣税后，2月份工资应扣税额为：

660元-255元=405元

在公司已办理1月份工资扣缴申报的前提下，2月份工资扣缴操作步骤如下：

历史数据备份第一步

为保证数据安全，防止后续误操作，请在提交2个月个人代扣代缴申报前备份客户端所有数据。

第二步，新增人员信息采集

将客户端首页的纳税月份切换为2019年2月，并使用人事信息采集功能为2019年2月新入职员工进行人事信息登记和申请。

（注意！新增人员采集验证成功后，请重新备份客户端数据。）

第三步，收集专项附加扣除信息

在客户首页纳税月份已切换至2019年2月的前提下，进行专项附加扣除信息的采集和提交。

员工通过个人所得税APP、WEB等网上纳税终端填写专项附加扣除的信息，扣缴单位可在专项附加扣除信息采集功能中点击“下载更新”，也可通过系统设置-申报管理-专项附加扣除下载功能，下载最新的专项附加扣除信息。

对于员工人数较多的单位，建议使用系统设置-申报管理-专项附加扣除下载功能，下载最新的专项附加扣除信息。

1.特殊附加扣除信息采集功能接口

2.系统设置-申报管理-特殊附加扣除下载功能界面

（注意！特殊附加扣除的征收成功通过后，请重新备份客户资料。）

第四步，设置综合代扣代缴税款计算方法

在客户端首页的纳税月份已经切换到2019年2月的前提下，在系统设置界面，点击“申报管理”-“综合所得税计算”，选择“网上纳税计算”。（如果代理在“申报管理”中看到“累计收入数据源”而不是“在线计税”，则说明本地代扣代缴软件不是最新版本，需要升级客户端。）

在本地数据量较大或网络不畅个税预缴网上申报，且前次申报已成功处理的前提下，扣缴单位可选择使用线下计税功能进行计税。

第五步，导入2月份的工资和工资收入数据

在“综合收入申报”模块中，选择“正常工资收入”，点击“填写”，可以直接手动添加，也可以通过模板导入2月份的工资和工资收入数据个税预缴网上申报，然后点击“预填写专项附加扣除”。

（注意！收益报告成功通过后，请备份客户资料。）

第 6 步计算二月份的税金

点击“综合收入申报”-“计税”，计算二月份的税金。您可以点击“导出”将计算结果以 Excel 格式保存以供本地使用。

如图，红框内标注的“应纳税额”为2019年1-2月累计应纳税额。由于1月份已预缴部分税款，红框内标注的“应纳税额”即也就是二月份发工资时应该扣的税。

扣缴单位可以导出EXCEL表格确认计算的税额。如果发现前面的步骤有数据错误，无法直接修改错误的数据，可以使用系统数据恢复功能恢复上述相应错误步骤之前的备份数据，重新输入正确的数据。

纳税确认并填写相应附件后，2月份工资申报表填写完毕，扣缴单位即可提交申报。

为避免申报出错，请记得在提交申报前后再次使用系统设置中的备份功能备份代扣客户数据！！！

再次提醒，客户首页税款所属月份记得切换到2019年2月！

提示：历史申报数据的纠错

填写二月报税表后发现一月报税表数据有误怎么办？不要恐慌！

1.首先将扣缴客户??首页的纳税期改回1月份，在申报界面点击更正申报，修改1月份申报表，重新计算税额。

2. 申报成功后，将扣缴客户??首页的纳税期改回2月份，在2月份的纳税计算界面点击该期间的重新计算按钮。

这样，不仅1月份的报关单得到了修正，2月份的报关单也可以根据新的1月份报关数据进行累计计算。

? 更正申报界面：

?重新计算税费界面：