各大税种的计算公司，需要的你赶紧收藏起来！

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在理财小伙伴的日常工作中货物企业所得税怎么算，税务相关的公式是必不可少的。今天我们就为大家整理了各大税种的计算公司。需要的赶紧收藏吧！

1.各种计税方法

01

增值税

一、一般纳税人

应纳税额=销项税额-进项税额

销项税额 = 销售额 x 税率

构成应税价格=成本×（1+成本利润率）

综合计税价格=成本×（1+成本利润率）÷（1-消费税率）

2、进口商品

计税额=构成要素计税价格×税率

综合计税价格=关税完税价格+关税（+消费税）

三、小规模纳税人

应纳税额=销售额×征收率

销售额=含税销售额÷（1+征收率）

02

销售税

一、概况：

应纳税额=销售额x税率

免税销售额=含税销售额÷（1+增值税税率或征收率）

构成计税价格=（成本+利润）÷（1-消费税率）

综合计税价格=成本×（1+成本利润率）÷（1-消费税率）

构成计税价格=（材料费+加工费）÷（1-消费税率）

综合计税价格=（完税价格+关税）÷（1-消费税率）

2、按量征收

应纳税额=销售数量×单位税额

03

关税

1、从价征收

应纳税额=应税进口货物数量×单位完税价格×适用税率

2、按量征收

应纳税额=应税进口货物数量×关税单位征税额

3.复合符号

应税额=应税进口货物数量×关税单位征税额+应税进口货物数量×单位完税价格×适用税率

04

公司所得税

应纳税所得额=总收入-扣除项目金额

应纳税所得额=利润总额+税金调整增额-税金调整减少额

应纳税额=应纳税所得额×税率

每月预还款额=每月应纳税所得额×25%

月应纳税所得额=上年应纳税所得额×1/12

05

其他税

一、城镇土地使用税

年度应纳税额=应税土地面积（平方米）×使用税率

2、房产税

年度应纳税额=应税财产原值×（1-扣除比例）×1.2%

或年应纳税额=租金收入×12%

3、资源税

年度应纳税额=应纳税额×单位税额

4.土地增值税

增值税=不动产转让所得-扣除项目

应纳税额=∑（每级土地增值额×适用税率）

5、契税

计税依据×税率

2、应纳税额的计算公式

01

增值税计算方法

一、直接征税法

应纳增值税：=增值额×增值税税率

增值额=工资+利息+租金+利润+其他增值项目-销售商品的全额-法定扣除的购买商品金额

2.间接税计算方法

税前扣除额=扣除项目扣除额×扣除税率

(一)购置税扣除法

扣除税额=当期采购扣除项目金额×扣除税率+受托方已代收代缴税额

(2) 实际消费税扣除法

可抵扣税额=当期实际消费的抵扣项目金额×抵扣税率+受托方已代收代缴的税额

一般纳税人应缴纳的增值税

一般纳税人应缴纳的增值税额=当期销项税额-当期进项税额

◆销项税额=销售额×税率

销售额=含税销售额/（1+税率）

构成应税价格=成本×（1+成本利润率）

◆进项税额

不可抵扣的进项税额=当月进项税额总额×当月免税项目和非应税项目销售额总额/当月销售额和营业额总额

小规模纳税人应缴纳的增值税

小规模纳税人应缴纳的增值税额=销售额×征收率

销售额=含税销售额/（1+征收率）

销售额=含税收入（1+增值税征收率）

进口货物应缴纳的增值税

进口货物应纳增值税额=组成部分计税价格×税率

综合计税价格=免税价格+关税+消费税

02

消费税

1.从价定价的计算

采用从价计价方式计算的应纳消费税额=销售额×税率

（一）应税消费品销售额=含增值税销售额/（1+增值税税率或征收率）

（2）综合计税价格=（成本+利润）/（1-消费税率）

（3）综合计税价格=（材料费+加工费）/（1-消费税率）

（4）综合计税价格=关税完税价格+关税+应纳消费税

（5）综合计税价格=（完税价格+关税）/（1-消费税率）

2、具体数量配额的计算

实行从量定额法计算的应纳消费税额=销售额×单价

03

企业所得税税额

应纳税额=应纳税所得额×税率

应纳税所得额=总收入-扣除项目金额

应纳税所得额=利润总额+（-）纳税调整项目金额

总利润 = 总收入 - 成本、费用、损失

1.工业企业应纳税所得额计算公式

工业企业应纳税所得额=利润总额+（-）调整税目数

利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出

营业利润=产品销售利润+其他业务利润-管理费用-财务费用

产品销售利润=产品销售收入-产品销售成本-产品销售费用-产品销售税金及附加

其他业务利润=其他业务收入-其他业务成本-其他营业税金及附加

当期产成品成本=期初自制在制半成品成本余额+当期产品成本核算-自制在制半成品期初成本余额期末

当前产品成本核算=材料+工资+制造费用

2.商品流通企业应纳税所得额计算公式

应纳税所得额=利润总额+（-）纳税调整项目金额

利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出

营业利润=主营业务利润+其他业务利润-管理费用-财务费用-汇兑损失

主营业务利润=销售商品利润+代理销售收入

产品销售利润=产品净销售额-产品销售成本-营业费用-产品销售税金及附加

商品净销售额=商品销售收入-销售折扣和折扣

3.饮料服务企业应纳税所得额计算公式

应纳税所得额=利润总额+（-）纳税调整项目金额

利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出

营业利润=营业利润+附属业务收入-附属业务成本

营业利润=营业收入-营业成本-营业费用-税金及附加

营业成本=库存材料、半成品（商品）的期初存货余额+本期采购材料、商品的数量-库存材料、半成品、产成品（商品）的期末库存余额

04

土地增值税额

一、一般计算方法

应纳税总额=∑ 各距离土地增值量×适用税率

一定规模的土地增值额×适用税率

土地增值率=土地增值额×100%/扣除项目金额

土地增值额=房地产转让收入-扣除项目金额

2. 简易计税方法

（一）土地增值额不超过扣除项目金额的50%

应交税金=土地增值*30%

（二）土地增值额超过扣除项目金额的50%货物企业所得税怎么算，但不超过100%

应纳税额=土地增值额×40%-扣除项目×0.05

（三）土地增值额超过扣除项目金额的100%但不超过200%

应纳税额=土地增值额×50%-扣除项目额×0.15

（4）土地增值超过项目金额的200%

应纳税额=土地增值额×60%-扣除项目额×0.35

05

城建维修税

应纳城市维护建设税额=（产品销售收入+营业收入+其他营业收入）×地区适用税率

应纳税额=实际营业收入×地区适用税率-已纳税额

应退税额=实缴税额-核定应纳税额

06

资源税

应税额=应税额×单位税额

07

旅游税

一、乘用车、两轮摩托车、三轮摩托车、畜力车、人力车、自行车等车辆年应纳税额计算公式为：

年度应纳税额=车辆保有量x适用年度税额

2、年度应纳税额=货车净吨位×适用年度税额

三、客货车应税额的计算公式为：

年度应纳税额=载人部分年度应纳税额+载货部分年度应纳税额

载人部分年度应纳税额=载人车辆年度适用税额×50%

载货部分年应纳税额=载货部分净吨位×适用年税额

4、机动船舶应纳税额计算公式：

机动船舶年应纳税额=机动船舶净吨位×适用年税额

5、非机动船舶应纳税额=非机动船舶载重吨×适用年度税额

6、新购车辆按购车期剩余月份比例缴纳车船税。计算公式为：

新购车船应缴纳的车船税=各类车船的吨位（或车辆数）×自购车开始至征收期结束的剩余月数/征收月数

当期补缴少报少缴车船税款=少报少缴车船税额（或净吨、载重吨）×适用税额/按规定上缴国库次数

当期补缴税款=【应纳税车船数量（或净吨、载重吨）×适用税额/按规定缴库次数】-已补税款

退还的税款 = 已缴纳的税款

错算多退税款=已入库税款-复核后应缴纳税款

房地产税额 每年应缴纳的房地产税额=房地产估价×税率

每月应缴物业税=每年应缴物业税/12

每季度应缴纳的房产税额=每年应缴纳的房产税额/4

08

土地使用税

每年应缴纳的土地使用税额=使用土地总平方米×每年每平方米的土地使用税额

月度或季度应纳土地使用税额=年应纳土地使用税额/12（或）4

09

印花税金额

1、买卖合同应缴纳印花税的计算

应纳税额=购销金额×3/10000

2、建设工程勘察设计合同应缴纳印花税的计算

应纳税额=收取的费用×5/10000

3、加工合同应缴纳印花税的计算

应纳税额=加工承包收入×5/10000

4、建筑安装合同应缴纳印花税的计算

应纳税额=合同金额×3/10000

5、房屋租赁合同应缴纳印花税的计算

应纳税额=租赁金额×1/1000

6.仓储合同应缴纳印花税的计算

应纳税额=仓储成本x 1/1000

7、借款合同应缴纳印花税的计算

应纳税额=贷款金额×0.5/10000

8、财产保险合同应缴纳印花税的计算

应纳税额=保费收入×1/1000

9. 财产转让文件应缴印花税的计算

应纳税额=单据金额×5/10000

10、技术合同应缴纳印花税的计算

应纳税额=合同金额×3/10000

11、货物运输合同应缴纳印花税的计算

应纳税额=运输成本×5/10000

12. 商业账簿应缴印花税的计算

（一）资本金账簿应缴印花税计算公式为：

应交税费=[实收资本+本期资本公积金增加额]×5/10000

（二）其他账簿应纳税额的计算。它的公式是：

应纳税额=书籍数量x 5

10

关税

1.应纳进口关税的计算。它的公式是：

应纳税额=完税价格×进口税率

完税价格=FOB价格+运输费、保险费等=国内批发价/（1+进口税率+手续费利润率（20%））

2.出口应纳税额的计算。它的公式是：

出口应纳税额=完税价格×出口税率

完税价格=FOB价格/（1+出口税率）