小留学生赴美留学，没有财务管理意识怎么行！（附攻略）

小留学生去美国留学，没有理财意识怎么行！只用父母的信用卡刷卡，或者从不留下现金，这是不现实的，也是不合理的。那么，培养留学生的理财观念，就从申请第一张银行卡开始吧~过程并不复杂，小编整理了所有攻略，请采纳！

银行卡申请说明：银行客户识别计划（CIP）

Bank Customer Identification Programs，简称CIP，将每个想开户的人的基本信息存档。以下四条信息是最基本的。当然，每个银行也会有自己的要求。

1. 姓名

2. 出生日期

3. 居住街道地址（邮政信箱）

4.身份证号码

（对于非美国居民，任何身份证都不能携带以下任何一项或多项证明：纳税人识别号、护照或其他政府签发的印有照片、国籍或地址的文件）

注意：有些银行可能有其他要求，要求您出示其他文件。

开户要求

大多数银行没有限制，少数银行要求您至少年满 17 岁。如果您还不够大，则需要监护人的签名。但留学生办卡政策相对宽松。

开户材料

1.未过期的护照和签证

2. I-20、DS-2019 或 I-797

3. I-94

4. 第二份身份证明（例如：学生证）

5. 如果您是没有 SSN 或 ITIN 的学生，您需要有 W-8 BEN 表格（美国税务局表格）

6. 可向学校索取在读证明

除上述材料外，部分银行还可以用录取通知书或学生证代替在校证明。

卡的种类

美国最常用的银行卡分为两种，借记卡（debit card）和信用卡（credit card）

1.借记卡

这就是储蓄账户的作用。在美国去美国办什么银行卡，几乎每家银行都提供借记卡申请。它不需要申请人有信用记录和SSN号码，也不需要参考申请人的工作、薪水、是否持有美国绿卡或美国公民等一系列条件。所以开卡几乎是零风险。开卡条件是您提供一定的初始金币。而且美国银行、Chase、TCF等各大银行的借记卡都是免年费的，而且在指定的ATM取款也没有手续费，非常方便。往来中国的汇款一般都是通过借记卡进行的，因为信用卡没有储蓄的能力。

2. 支票账户

它的主要功能是消费，所以一般没有利息。用户可以使用这个账户支付学费、电话费、网上购物和开具支票。在美国，网上银行在日常生活中非常普遍，比如网上购物、订餐、外卖、订公交车票等。而美国的银行卡一般开通后都会自带网银，不需要另外申请或安装软件。

签名也会被检查，因此伪造支票很少见。而如果你把支票寄给对方，收款人的名字也会出现在支票上，所以不会有欺诈索赔。在美国，支票几乎可以当现金使用。比如逛街不需要带很多钱，只需要带一张支票就可以了。

3.储蓄账户

这是储蓄的主要账户，因为它有利息，但不常用于消费。通常，消费是从您的支票账户中提取的。如果您的支票账户余额不足，而您的储蓄账户中有钱，通常无法使用。您必须先登录各家银行的网上银行或手机APP，将储蓄账户中的钱转入支票账户后，方可进行支付。您可以根据自己的情况选择存入哪个账户。如果平时花钱不多，建议把多余的钱存入储蓄账户，赚取一些利息。

3.申请信用卡

信用卡无论从申请、消费到还款等，都比借记卡麻烦，但最大的好处就是可以提前还款。

申请信用卡真的很麻烦，而且成功率也不高。它只是消费支付的一种方式，大多数信用卡也需要年费。所以留学生是否申请信用卡可以根据自己的需要来决定。短期逗留的学生不需要申请信用卡。对于打算在国外停留3年以上或打算定居的人来说，用好银行卡也是一片光明的前途。生命的保证。信用卡对留学生的便利不仅仅是“提前消费”，尤其是对于打算长期留在美国的留学生来说，信用卡的信用记录更是未来生活的重要依据。

信用记录在美国有着非常严格和完整的记录系统，也是人们诚信度和理财能力的体现之一。如果你打算在国外定居，那不可避免地涉及到买车买房。相信对于大部分同学来说，贷款买房买车是比较现实的。国内贷款大多需要资产作为抵押，但对于几乎没有资产的留学生来说，贷款的一个重要参考指标就是信用记录。信用记录的积累需要很长时间，不同于银行积分。并不是说你今天突然花几万块钱，你的信用记录就会大大增加。所以建议同学们一定要提早申请信用卡，

与借记卡相比，国际学生申请信用卡的成功率要低得多。大多数信用卡开户要求申请人拥有美国社会安全号码（SSN）、一份稳定的工作、一份介绍信和良好的信用记录。然而，这些条件对于留学生来说是很难满足的。在某些情况下，对留学生的政策也会比较宽松。

国际学生如何成功申请美国信用卡？

申请担保信用卡：

一些银行的信用卡申请不需要工作或过去的信用记录，只需要500美元左右的存款就可以开户。这500美元要求半年内不能使用，半年后自动解冻，你的信用卡也会相应对应如果你有500的额外信用额度，那么500就是你的透支额度. 当然，这个限额可以随着你良好的信用卡记录而提高。此类信用卡的申请成功率一般为100%。

基于借记卡的信用卡：

很多银行对本行借记卡的用户还有额外的优惠政策，比如降低信用卡的申请门槛。特别是在竞争激烈的大城市和开学期间，银行为了争取更多的存款，会推出“借记卡用信用卡开卡”等措施。然而，这并不是申请成功的 100% 保证。

申请学生信用卡：

这是银行专门为学生发行的信用卡，因此不需要收入或过往信用记录去美国办什么银行卡，但在申请学生信用卡时，往往需要出示学生证等可以证明身份的信息。这类信用卡申请成功率很高，但透支额度比较低，不超过1000美元。

申请百货公司或其他商户信用卡：

例如美国最大的百货公司梅西百货，为了刺激消费，鼓励消费者申请梅西百货信用卡。此卡限在商场使用，可享受一定优惠。它的好处除了优惠之外，就是建立的信用记录是通用的，就像正规的信用卡一样。而且这样的商户信用卡申请门槛较低，同学们可以尝试一下。再比如各大航空公司也有类似的信用卡，比如美国联合航空。信用卡一经申请，即可赠送30,000积分至飞行账户。如果你经常乘坐这家航空公司的航班，达到一定的点数就可以换取往返美国国内或国际航线的免费机票。

美国四大银行

追赶

美国银行

花旗银行

美国银行

介绍了这么多，想必你心里已经下定决心了。到美国后，选择离自己较近的银行，带上开户材料，多了解银行的优惠政策，根据自己的情况做出选择。

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【干货】无论是股权架构的设计问题及对策（一）

对于拟上市的企业，无论是上市前核算、资产整合、股改、IPO、分红、减持，每一个环节都离不开税务的参与。因此，当公司有上市计划时，应考虑股权结构的设计。

本文分析了拟上市公司的三类股东，自然人股东、法人股东和有限合伙股东分红后持股成本降低，以及上市各节点的涉税情况。

从上市前的核算、资产整合，到股改，再到IPO、分红、减持，税务问题几乎贯穿于企业上市的每一个环节。

拟上市公司的股东主要分为三种：自然人股东、公司股东和有限合伙股东。要想设计好股权结构，首先要了解这三类股东从筹备上市到减持退出的各个环节所涉及的税收和相关政策。

1、自然人股东涉税情况 1、本次股份制改造过程中，资本公积转增股本，盈余公积和未分配利润转增股本，盈余公积和未分配利润转增资本公积。根据现行税法，必须支??付股息股息收入需缴纳20%的个人所得税。如果是中小高新技术企业，可以5年缴清。

2、股息和红股 ◆ 上市前的股息和红股，按照股息收入缴纳20%的个人所得税；

◆ 上市后派息，持有时间超过1年，免征个人所得税；

◆ 持有超过一个月但不超过一年的，实际税率为10%；

◆ 持有不足1个月的，实际税率为20%。

3、股改后，资本溢价用于增持股份，不征收个人所得税。但有些地方的执行口径是，只有上市公司的资本溢价转为股份免税。

4.股权（票）转让根据《关于营业税改征增值税试点过渡政策的规定》，个人从事金融产品转让免征增值税；

◆ 股票转让差价，扣除转让环节税费，但不得扣除利息，按20%的税率缴纳个人所得税。由收购人或证券公司代扣代缴。

优点和缺点优点：

◆ 操作简单，减持方便，利润直接归个人所有。上市后减持无需缴纳增值税，税收成本相对较低。

缺点：

◆ 初始税重，特别是在股改过程中，可能需要提前缴纳税款；

◆ 控制权容易分散；

◆ 股权转让税收筹划困难；

◆ 董事、监事、高管直接持股的，每年可减持的股份比例有限制；

◆ 重组涉及公司合并、分立等事项，难以适用特别税收优惠政策。二、公司股东的涉税情况 1、股改过程中，资本公积金转增股本不计入收益，不增加持股成本。盈余公积和未分配利润转增股本或转增资本公积作为利润分配，但属于免税收益，同时增加持股成本。

2、股息和红股在上市前，所有股息和红股将被视为免税收入。上市后持有时间超过一年的，视为免税收入；持有时间不足12个月的，所取得的股息将计入公司应纳税所得额分红后持股成本降低，需缴纳企业所得税。

3、股改前后资本公积金转增股本不计入应纳税所得额，也不会增加企业的长期股权投资成本，对公司的影响为中性。

4、股权（票）转让上市前股权转让价差扣除税费后，计入公司当期应纳税所得额；

◆ 上市后减持，根据《国家税务总局关于营业税改征增值税试点若干征管问题的公告》（国家税务总局公告2016年第53号），股票减持价减去上市公司首次公开发行股票的价格，差额部分需按照金融产品转让缴纳增值税和附加税费；

◆ 扣除转让税款后的转让价差，计入企业当期应纳税所得额。公司缴纳企业所得税后，再分配给个人股东，个人股东也需要缴纳20%的个人所得税。

优点和缺点优点：

◆ 控股权集中且相对稳定，有利于加强对公司的控制，便于家族传承；

◆ 股改分红不涉及税费，初期负担相对较轻；

◆ 由于该收入包含在公司的应纳税所得额中，与公司的营业收入一起征税，既可以弥补以前年度的亏损，又可以抵扣其他费用，税收筹划空间很大；

◆ 创业投资公司可享受税收优惠，控股公司合并、分立、资产转让等事项，可选择适用特殊税收处理方式进行重组。

缺点：

减持税费重，增值税6%，企业所得税25%，如果分配给个人股东，还要缴纳20%的个人所得税。需要同时进退，减持利润归公司所有，不能单独给某个个人股东分红。三、有限合伙股东涉税情况 1、股改情况

◆ 资本公积金转增股本，由于政策尚未明确，各地执行标准不同，暂不计入收益，但不会增加持股成本；

◆ 盈余公积和未分配利润转增股本，盈余公积和未分配利润转增资本公积，是现行税法规定的利润分配方式。合伙人为个人的，按照各自在合伙协议中的出资比例分配利润，并按股息所得缴纳20%的个人所得税。合伙人为公司的，应计入公司的应纳税所得额。

2、上市前或上市后分红、分红属于一种利润分配行为。合伙人为个人，按照合伙协议约定的各自出资比例分配利润的，需要按照股息红利缴纳20%的个人所得税。合伙人为公司的，应计入公司的应纳税所得额。

3、股改后增持股本溢价政策尚未明确，暂不计入收益，也不会增加持股成本。

4、股权（票）转让上市前，股权转让价差扣除税费后，计入有限合伙企业当期利润；

◆ 扣除转让税后的转让价差，按照先分享后纳税的原则，计入有限合伙企业当期利润。合伙人为个人的，按照合伙协议约定的出资比例分配利润。每人每月可扣除3500元的业主费，并按个人生产经营所得缴纳5%-35%的个人所得税。对于合伙人，利润按20%征税，但这一政策正在逐步清理；如果合伙人是公司，则应将其纳入公司的应税收入。

优点和缺点优点：

◆ 通过有限合伙，普通合伙人可以用很少的资本控制整个有限合伙的股权，有利于控制权的集中；

◆ 有限合伙股权激励平台可以锁定高管，使其在公司上市后不能随意离职套现，将高管的利润与公司的发展绑定；

◆ 出资与经营权分离，经营决策不易受资本影响，赋予普通合伙人最大的主动权；

◆ 创业投资企业可享受税收优惠，因为企业主的支出可以抵扣，税收筹划空间更大。

缺点：

前期税和减持税重，税收优惠少。而且他们需要同时进出。作为有限合伙人，他们没有主动权。

通过以上分析，尤其是了解了不同类型股东持股的优缺点后，就可以根据自己的需要设计股权结构了。

◆ 如果成立时是股份有限公司，以个人名义持股是最佳选择。

◆ 如果是家族传承，最适合用家族企业持股；

◆ 核心股东持股较少的情况下，以有限合伙形式持股较为合适，以集中控制权，如绿地控股；

◆ 高管持股平台宜采用有限合伙制。