福利:“要申报的话，我就涨房租！” 房租扣税让房东彻底慌了？

福利:“要申报的话，我就涨房租！” 房租扣税让房东彻底慌了？

这两天，一篇题为《房东告诉租客，申报减税租房，房子不租给你！ ”网上流传的文章。文章用租房者的语气说，房东告诉他，“如果你去申报房屋租金减税，房子就不会租给你了。 我宁愿退租！”他的信息是用来申报减税的，税务部门会通知房东交税，最后租客省了100元，房东却要多交500元在税收中。

这两天，朋友圈里陆续出现相关话题

01 为减税，房东与租客矛盾重重

根据国家税务总局颁布实施的《个人所得税专项附加扣除操作办法（试行）》，纳税人在填写房屋租金信息时，必须填写出租人（即房东）信息个人所得税专项附加扣除信息中。 如果房东是自然人，系统要求填写房东的姓名和身份证号码。

不少租房者反映，当他们向房东或中介索取相关资料填写报告时，却被对方以各种理由拒绝，或要求加租。

浙江杭州一位租房者在朋友圈发布了中介管家的通知，上面写着：“当前租金不含税，如果填写公司相关信息进行抵扣，相关税费将由租户承担，相当于年租金。” 租金的 20%。”

据中新网报道，按照新规定，在北京租房的小张，可以在税前扣除1500元。 单位下发个税专项附加扣除信息表后，她觉得自己每个月的收入可以增加一点钱，就准备填表。 .

根据信息表，享受房屋租金专项附加扣除，需填写主要工作城市、出租房屋所在地、出租人姓名及身份证件类型及号码，或姓名出租单位名称及纳税人识别号（社会统一信用代码）、租赁起止时间等信息。

可当房东闻讯后，却给小张泼了一盆冷水。 “如果你申报减租，税务局让我收税，我就把钱加到房租里，现在的房租是免税价格。”

小张的经历也不例外。 许多网友在社交媒体上反映，他们向房东索要身份信息，但遭到拒绝。 房东以提交信息后可能被征税为由，建议租客不要申报个人所得税和租金减免。 扣款需要房客退房。

一方面可能减去几十元的税，另一方面可能会增加几百元的租金。 权衡之下，不少租户为了避免与房东发生正面冲突而被赶出，被迫选择不申报扣除房租费用个税申报抵税具体填写，因此无法享受国家发放的个人减税红包。

不少网友也分享了自己的经历：

02

房东的担心真的有道理吗？

中国城市房地产研究院院长谢一峰表示，住房租金可以在个人所得税中扣除。 确实，不少房东因为担心税务局追税追费，通过涨租金来弥补。 这相当于将税费的损失转嫁到租金上。 ，这样一来，承租人将承受更大的生活和经济压力。

58安居房产研究院首席分析师张博表示，首先，根据现行个人所得税法，房东收取的租金收入应按房产租赁所得税缴纳。 这与承租人是否需要扣除没有直接关系。 怕被税务局追查而阻止租户扣税，既不合理也不合法。

王伟清表示，在申报减免租金时，新规只要求保留租赁合同备查，并没有要求提供已纳税发票和付款记录。 享受租金减免，但不少房东借机威胁加租。 对于这种行为，他们可以根据租赁合同的条款主张权利，也可以直接向税务部门举报。

但在现实生活中，如果租户向税务部门报案，也意味着与房东撕破脸皮，房子可能租不出去。

资料图

03

个人租房税太高，

所以房东不想交税？

不少业主被网文中提到的高额税金吓倒，更不愿意配合租客申报房租减免。 “你享受的专项附加扣除，还不如我交的税。” 其实房东实际需要交的税并没有网上说的那么多。

据了解，北京租房收入需缴纳的税金包括个人所得税、增值税、印花税、房产税和城建税等，合计约占16%，但实际上，综合北京出租房屋的税率约为5%。 , “这是为了降低房客的租房成本。” 昌平经济研究院执行院长王长勇说。

南都记者查询多地政策发现，以广州为例：

具体而言，个人出租住宅月租金收入（不含增值税，下同）未达到2000元的，综合税费税率为4%；

月租金收入在2000元以上（含2000元）30000元以下（含30000元）的，综合税费税率为6%；

月租金收入3万元以上10万元以下（含10万元）的，综合税费率为7.9%；

月租金收入10万元以上的，综合税费率为8%。

我们以广州为例算一笔账：

三个朋友合租一套三居室，年租金48000元（月租4000元）。 例如，三名承租人为广州市职工，扣除三险一金后年收入10万元，扣除基本扣除费用6万元，应纳税所得额为4万元，税应付款为1,480元。 如果个人只享受住房租金专项附加扣除，则每年18000元可享受税前减免。 这样，实际应纳税所得额为22000元，应缴纳个人所得税660元。 每人实际减免税820元，每年可减税2460元。 对于房东来说，每年48000元的租金收入要交2880元的税。

承租人年减税2460元，房东年纳税2880元。 理想情况下，可以这样：房东交的税可以增加房客的租金，但因为房客享受税收优惠，这部分钱就会给房东。 税是交了，但是和以前相比没有额外的支出。 这样，房东也依法履行了纳税义务。 上述情况是最“皆大欢喜”的了。

专家如何理解“为租户申报减税，为房东增加税负”的问题？ “这样的设置看似增加了上游的税收负担，实则改善了国家的税收征管体系。当上游纳税人开具发票并完成纳税义务后，下游人员才能实现税收抵免。”扣除。” 国家税务总局研究院特聘研究员杨默如说。

04

自由改变你的语气：

可填写公司资料

还有一个问题一直困扰着很多租户。 租房中介公司管理的房子，“出租人类型”填“个人”还是“机构”？

1月2日，北京自如人寿资产管理有限公司（简称“自如”）相关工作人员在微信朋友圈发布通知，要求租户在填写“出租人类型”。 该通知引发巨大争议和转载。

4日晚9时，自如对媒体回应称，公司信息允许用于抵扣个人纳税申报。 5日，自如在其APP首页发布公告，允许租户使用企业信息抵扣个人纳税申报。 多位自如管家也在朋友圈更新了上述公告内容。

自如管家最新发布

租房自如这样的中介公司管理的房子，“出租人类型”填“个人”还是“机构”？

国家税务总局12366纳税人服务平台工作人员告诉记者，“正常的操作流程就是看你跟谁签的合同，如果是跟个人签合同，就选择个人，签的时候与组织签订合同，您选择组织修改，或联系租户所在单位修改。

昌平经济研究所执行所长王昌勇表示，“如果自如受房东委托，赚取服务费，如果要填报，就应该填写房东信息。”

根据公开资料，南都记者在网上搜索新《个人税法》及其配套实施文件发现，对于“房东委托中介公司出租房屋”的情形，承租人在签订合同时与中介公司签订租赁合同，出租人应算作个人（房东）还是组织（中介公司），目前尚无明确规定。 对此，也有专家建议，税务部门今后可以对此做出明确规定。

05

房租税减免引发房东恐慌

如上所述，在目前的租房市场上，普遍的情况是房东出租房屋不交税。 由于税源分散、数额小、信息不透明、人手有限，地方政府很少对个人租赁住房征收严格的税收。 但随着出租房屋信息的逐步透明化，部分房东担心面临严格征管、欠税等问题。

有的房东甚至以加租相威胁，迫使租客放弃专项附加扣除，以免面临将个人信息交给税务局可能的审查。 不过，不少租户告诉第一财经记者，他们没有遇到过这样的情况，但确实很担心。

中国政法大学财税法研究中心石正文表示，按照现行法律，个人出租房屋应当纳税，但真正纳税的很少，相关部门也没有精力追究因为信息不透明。 虽然税务部门现在掌握了这些信息，但立即加强征管并不现实。 但是，如果国家层面不知道如何处理，一些地方可能会加强征管，以逃避责任。

“在征管不明朗的情况下，随着涉税风险加大，一些对此敏感的房东可能会要求租户不申报相关信息，以规避风险，或者双方协商在缴税后调整租金。 “按照法律。多少取决于市场，所以一些纳税人可能会放弃房屋租金减免。更多的时候，房东可能会认为税务局不会来调查，维持现状，租户享受减免。” 石正文说道。

税务局相关人士告诉第一财经记者，目前地方政府不会从专项附加扣除信息入手，核查房东出租房屋是否纳税。 在房屋租金专项附加扣除规定中，允许承租人按租赁合同扣除，而不是租赁发票（注：房东需要纳税提供发票），其实就是考虑了这个问题。

另一位税务局人士表示，目前，国家税务局还没有出台加强租金收入征管的通知。 但按照常理，纳税人应该依法纳税，税务局保留主动查与不查，但目前税务局重点放在企业征管上。

中国政法大学财税法研究中心主任石正文告诉第一财经记者，当务之急是相关部门尽快出台过渡性政策，比如免除租房收入等在一定的范围内，以降低双方的风险，稳定市场。 减税降费预期。

在当前经济下行压力下，减税降费是主旋律。 因此，不少分析人士认为，目前税务局不太可能加强对房东租赁住房的税收征管，在相当长一段时间内仍将维持现状。

06

关键问题：

如何让租客顺利享受租金减免？

易居研究院智库中心研究总监严跃进表示，后续建议继续观察此类问题。 如果房东不愿意配合租客扣税费，估计税务部门需要提供一些更简单的操作方式，也就是简化流程。 同时，在租赁市场的后续发展中，机构住房的租赁量会增加，可以避免房东不配合的尴尬。

易居研究院副院长杨洪旭建议，可考虑与正在进行的房地产税立法挂钩。 例如，房产税也被征收。 个别房东把房子出租出去，如果去备案纳税，可以酌情让他们少交。 一些优惠措施鼓励这些房东愿意提交租赁合同，但这是一个非常缓慢的过程。

07税APP抵扣项目正式填报，完整攻略来了！

今年1月1日是新个税法正式实施的日子。 居民个人除享受5000元基本扣除和“三险一金”专项扣除外，还可按条件享受子女教育、继续教育、大病医疗、住房等。 贷款利息或住房租金、赡养等6项专项附加扣除。 符合个人所得税专项扣除条件，如何及时享受扣除？

目前，国家税务总局开发的“个人所得税”APP软件已正式启用专项附加扣除信息填写功能，大家已经可以在APP上填写各种信息。

完成实名登记后，即可进入首页，填写子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、养老六项扣除信息。

注意：

信息必须真实准确。 作为纳税人，我们对所提交信息的真实性负责。 新个税法实施条例和专项附加扣除暂行办法均规定，纳税人、扣缴义务人必须保存专项附加扣除相关信息，以备税务机关后续抽查。 这意味着，如果纳税人出现“凭空”造假、提供虚假信息等严重情形，相关部门将依法处理，纳入征信系统，实施联合惩戒。

接下来教大家如何下载并注册手机APP，完成专项扣除报告，下个月发工资的时候就可以享受扣除了。

1、如何下载APP？

主要可以通过各大手机应用市场下载，也可以通过各省电子税务局入口扫码下载。

(1) Apple APP Store，Apple APPStore上的app叫做“个人所得税”。 您可以在APPStore中搜索“个人所得税”，点击“获取”进行下载。

（二）安卓终端应用（一）各省电子税务局扫码下载渠道。 广大纳税人可通过各省电子税务局入口进入自然人纳税服务网站，扫描下载手机APP。 （二）主要手机应用市场。 目前已在华为、小米、VIVO、OPPO等应用市场上架。 应用名称为“个人所得税”，未来将推出更多应用市场。 您可以在上述应用商店搜索“个人所得税”进行下载安装。 如果在应用市场下载有问题，建议使用上述二维码扫描下载方式安装。

2、如何注册APP？

目前个税APP支持以下两种注册方式：

（1）人脸识别认证注册方式（该方式仅支持中国大陆居民），即通过输入居民身份证号码和姓名，然后与公安系统进行动态人脸识别，验证通过后，填写账号和手机号，短信验证通过后完成注册。

（二）大厅登记码登记方式，即纳税人到任一办税服务厅，由办税厅工作人员核对证件和证件一致后，登记个人证件信息，并发放登记码。 然后纳税人登记。

3、注册后如何填写专项扣除信息？

填写每项扣除的第一步是确认基本信息（手机号码、邮箱和联系地址），最后一步是填写申报方式。 申报方式分为单位预扣和年度综合收益自行申报两种方式。 中间步骤因具体扣减而异。

注：报告中“通过扣缴义务人申报”是指通过单位按月扣缴，“年度综合收益自行申报”是指年末一次性年度结算。

一种。 填写“子女教育”前，需要准备子女教育信息、子女和配偶的身份证号码，填写后需要设置扣除比例。

b. 在填写“房屋租金”前，您需要准备好房屋租赁信息、工作城市信息等。需要注意的是，由于房屋租金和房屋贷款利息只能从一项中扣除，系统会提示“如果您有已填写房贷利息，请勿填写本表”。

以下为“房屋租金”专项扣除信息填写流程：

C。 填写“住房贷款利息”前，需要准备好产权证、贷款合同等资料。 同时，系统还提示“如果您已经填写过房屋租金信息，请不要填写此表”。

以下是经济日报记者填写“房贷利息”专项扣除信息的过程：

d. 填写“供养老人”前，需供养人信息，如身份证信息、共同供养人信息（独生子女无需填写）； 非独生子女也需要填写分摊方式。

注：纳税人为独生子女的，按每月2000元的标准扣除。 非独生子女需填写共同抚养人，每人分担金额每月不超过1000元。 可平分或由抚养人协议，或由眷属指定。

e. 填写“继续教育”前，需要准备继续教育信息：如果是学历（学位）继续教育，需要填写教育阶段、入学时间、毕业时间； 为职业资格继续教育的，填写教育类型、证书取得时间、证书名称、证书编号、发证机关。

4.个人税务APP无法访问怎么办？

目前APP运行非常流畅。 一般来说，税务APP无法访问的原因是网络连接异常或连接的服务停机维护。 请验证手机是否可以正常上网。 如果您可以正常访问其他在线信息，则可能是隔水APP服务器停机维护。

5. 不小心填错了怎么办？

没关系个税申报抵税具体填写，如果信息输入错误，可以修改作废，重新填写。

6. App无法使用怎么办？

可在各地方税务机关门户网站下载，或登录自然人税管系统扣缴客户端，进入专项附加扣除信息采集菜单，选择任意一项专项附加扣除分录，点击导入按钮，然后选择要下载的模板。 下载最新的电子模板进行填写。

向本单位报送电子模板的，本单位将电子模板信息导入扣缴终端软件，在次月办理扣缴申报时通过扣缴终端软件向税务机关报送，并于同时打印电子模板的内容。 留作日后参考。

如无法电子填写，可选择到办税服务大厅或单??位相关部门领取纸质报告等。填写好的纸质表格可提交给单位，单位将如实进入扣缴终端软件，并在次月办理扣缴申报时，通过扣缴终端软件向税务机关报送，并留存纸质表格备查。

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