国税企业所得税年度纳税网上申报成功后怎么填？(图)

国税企业所得税年度纳税网上申报成功后怎么填？(图)

1、如何申报国税财务报表？登录电子税务局，点击申报，按其申报缴费。可以看到要申报的财务报表已经提交。如果不能自行修改，只能联系国家税务员。. .

2、国税年度企业所得税申报表中的利息收入如何填写？年度企业所得税申报表附件二（1）。成本和费用。

3.国税企业所得税年度申报表在哪里申报看你是国税还是地税，一般要申报的时候会自己显示，但是如果是国税平台的话，逾期申报应到税务厅申报的ca证书中有申报表。您可以一一打开并填写表格。还有一个商业协会表格。今天是最后一天了，抓紧时间。

4、如何填写年度国税报告？选择填写“2017A版居民企业所得税”。这是 2017 年报告的最新版本。你是指企业所得税结算吗？已完成，5月31日前可在线申请。本月年报网上无相关说明。下载一套报表，填写完毕，带上公章到大厅柜台补报。五、如何在国税网进行年度申报 一、注意事项 1、纳税人如需享受企业所得税减免优惠或申报企业资产损失的，网上申报前，必须到主管税务机关前台申请企业所得税减免或者企业资产损失所得税备案。经相关税前扣除程序后，方可申报。2、企业所得税年度纳税网上申报成功后，纳税人应在当年的汇算清缴期内按规定向主管税务机关报送相关申报材料。3、企业所得税年度纳税网上申报成功后，纳税人如需更正申报表，应到主管税务机关办理。4、企业所得税年度网上申报如何登录： 5. 纳税人在企业所得税汇算清缴网上申报过程中遇到问题，请拨打12366服务热线进行咨询。二、操作步骤“企业所得税年度纳税申报网上申报”的顺序为：财务会计报表网上申报→企业所得税年度申报表网上申报→关联业务往来报表网上申报→企业所得税缴纳税税。注意：网上申报企业所得税年度纳税必须按照以上顺序进行，否则无法操作。三、操作说明 （一）企业所得税年度申报网上申报操作说明 进入企业所得税年度申报功能，下载企业所得税年度纳税申报电子表格（PDF文件格式），下载后通过读盘导入数据（支持当前企业在使用三类企业端企业所得税申报软件，包括：涉税-企业版，广东省企业所得税申报系统（Ecai Tax），从国家税务总局电子申报软件导出的申报数据，下同）或手动输入。填写周年申报表资料，由纳税人填写并验证密码后上传电子表格。下载后通过读盘导入数据（支持当前企业使用三种企业端企业所得税申报软件，包括：涉税-企业版、广东省企业所得税申报系统（Ecai Tax）、申报税务总局电子申报软件导出的数据，下同）或人工录入。填写周年申报表资料，由纳税人填写并验证密码后上传电子表格。下载后通过读盘导入数据（支持当前企业使用三种企业端企业所得税申报软件，包括：涉税-企业版、广东省企业所得税申报系统（Ecai Tax）、申报税务总局电子申报软件导出的数据，下同）或人工录入。填写周年申报表资料，由纳税人填写并验证密码后上传电子表格。下同）或手动输入。填写周年申报表资料，由纳税人填写并验证密码后上传电子表格。下同）或手动输入。填写周年申报表资料，由纳税人填写并验证密码后上传电子表格。

1、登录系统进入信息提示区 （1）登录成功后，点击“在线开发”，进入广东省税务局企业所得税年度申报系统温馨提示主页，（ 2）点击左上角“我要申报”→“企业所得税年度申报”如下图，进入年度申报对应模块。 （3）在申报区，可以看到信息提示、应按时申报的税种、本月已申报的税种，点击“我要申报” 2、进入电子表格下载页面 （1）进入企业所得税年报电子表格下载页面（2））输入验证码，点击“下载申报表》，弹出下载企业所得税年度申报表的提示框，点击“保存”，将企业所得税电子表格保存到电脑中 3、电子表格如何填写（1）打开PDF文件，可以看到对应的“企业所得税年度纳税申报表”，包括主表和附表，“电子申报数据导入”按钮，“版本检查”按钮。（2）点击“核对”验证》以确认下载的电子版为最新版本。确认无误后，即可进入表格填写。企业所得税年度纳税申报表的填写方式有两种，一种是手工录入，二是使用企业所得税年度申报软件填写企业所得税年度申报数据并导出数据文件（文件为XML或RAR格式），然后点击“导入”按钮，选择申报企业年度所得税申报软件导出的数据文件（根据企业申报软件不同，数据文件所在位置会有所不同，申报数据文件名类似taxML_Qysds2008Nd_20100101_20101231_44010XXXXXXXXXX_V10.xml），如下图所示。按钮，选择企业年度所得税申报软件导出的申报数据文件（根据企业申报软件的不同，数据文件的位置会有所不同，申报数据文件名类似taxML_Qysds2008Nd_20100101_20101231_44010XXXXXXXXXX_V10.xml），如图下图。按钮，选择企业年度所得税申报软件导出的申报数据文件（根据企业申报软件的不同，数据文件的位置会有所不同，申报数据文件名类似taxML_Qysds2008Nd_20100101_20101231_44010XXXXXXXXXX_V10.xml），如图下图。

（3）报关单数据导入后，可点击“文件”菜单中的“保存”按钮，临时保存报关单数据。用户也可以先关闭文件，稍后再上传声明文件。但是，当用户再次打开 PDF 表单文件继续编辑时，请点击“版本检查”以确认该表单是最新版本。确认后，您可以继续编辑和上传数据。四、如何提交电子表格 （1）确认PDF导入的电子数据无误后，输入密码企业所得税附表3怎么算，提交报关单。(2) 点击“请输入密码”，根据提示输入登录密码，点击“提交”。通过，电子表格提交完成。5. 检查电子表格是否提交成功 （1）点击左上角申报区下的“申报查询”，进入查询区。（2）网上申报的结果将在“信息列表区”中列出，网上申报的状态将显示在“业务状态”中。您可以点击“查看”查看详细的状态说明。下图为申报成功的提示界面。下图为处理失败的提示画面。点击“查看”后，可以看到错误原因提示。您可以根据提示修改申报表并重新提交。如果错误原因是“CTAIS 2.0异常”，请先确认“

（二）财务会计报表在线申报操作说明进入财务报表上报功能，下载财务报表电子表格（PDF文件格式），下载后通过读盘或手动录入方式导入财务报表数据完成财务会计报表数据的填写。纳税人输入密码填写并验证后上传电子表格。一、进入“财务会计报表申报”页面 （1）登录成功后，点击“在线开发”，进入广东省国家税务局企业所得税年度在线申报系统温馨提示主页面。（2）点击主菜单“申报区”，选择“ 输入验证码，点击“下载电子表格”，下载对应的财务报表。当有多个财务报表时，您需要点击“下载电子表格”单独下载。点击“下载电子表格”，会弹出财务报表下载提示框，点击“保存”，选择保存路径，将财务报表保存到本机， 3.填写并提交财务报表电子表格，打开下载的PDF格式的电子报表，可以看到相应的财务报表。首先，您应该点击“验证验证”以确认下载的电子版本是最新版本。确认无误后，即可进入表格填写。并点击“下载电子表格”下载相应的财务报表。当有多个财务报表时，您需要点击“下载电子表格”单独下载。点击“下载电子表格”，会弹出财务报表下载提示框，点击“保存”，选择保存路径，将财务报表保存到本机， 3.填写并提交财务报表电子表格，打开下载的PDF格式的电子报表，可以看到相应的财务报表。首先，您应该点击“验证验证”以确认下载的电子版本是最新版本。确认无误后，即可进入表格填写。并点击“下载电子表格”下载相应的财务报表。当有多个财务报表时，您需要点击“下载电子表格”单独下载。点击“下载电子表格”，会弹出财务报表下载提示框，点击“保存”，选择保存路径，将财务报表保存到本机， 3.填写并提交财务报表电子表格，打开下载的PDF格式的电子报表，可以看到相应的财务报表。首先，您应该点击“验证验证”以确认下载的电子版本是最新版本。确认无误后企业所得税附表3怎么算，即可进入表格填写。下载相应的财务报表。当有多个财务报表时，您需要点击“下载电子表格”单独下载。点击“下载电子表格”，会弹出财务报表下载提示框，点击“保存”，选择保存路径，将财务报表保存到本机， 3.填写并提交财务报表电子表格，打开下载的PDF格式的电子报表，可以看到相应的财务报表。首先，您应该点击“验证验证”以确认下载的电子版本是最新版本。确认无误后，即可进入表格填写。下载相应的财务报表。当有多个财务报表时，您需要点击“下载电子表格”单独下载。点击“下载电子表格”，会弹出财务报表下载提示框，点击“保存”，选择保存路径，将财务报表保存到本机， 3.填写并提交财务报表电子表格，打开下载的PDF格式的电子报表，可以看到相应的财务报表。首先，您应该点击“验证验证”以确认下载的电子版本是最新版本。确认无误后，即可进入表格填写。您需要点击“下载电子表格”单独下载。点击“下载电子表格”，会弹出财务报表下载提示框，点击“保存”，选择保存路径，将财务报表保存到本机， 3.填写并提交财务报表电子表格，打开下载的PDF格式的电子报表，可以看到相应的财务报表。首先，您应该点击“验证验证”以确认下载的电子版本是最新版本。确认无误后，即可进入表格填写。您需要点击“下载电子表格”单独下载。点击“下载电子表格”，会弹出财务报表下载提示框，点击“保存”，选择保存路径，将财务报表保存到本机， 3.填写并提交财务报表电子表格，打开下载的PDF格式的电子报表，可以看到相应的财务报表。首先，您应该点击“验证验证”以确认下载的电子版本是最新版本。确认无误后，即可进入表格填写。选择保存路径，将财务报表保存到本机， 3、填写并提交财务报表电子表格，打开下载的PDF格式电子报表，可以看到对应的财务报表。首先，您应该点击“验证验证”以确认下载的电子版本是最新版本。确认无误后，即可进入表格填写。选择保存路径，将财务报表保存到本机， 3、填写并提交财务报表电子表格，打开下载的PDF格式电子报表，可以看到对应的财务报表。首先，您应该点击“验证验证”以确认下载的电子版本是最新版本。确认无误后，即可进入表格填写。

财务报表的填写有两种方式，一是手工录入，二是使用企业所得税申报软件填写报表数据并导出数据文件（文件为XML或RAR格式），然后点击“导入”按钮，选择相应的XML或RAR文件自动填写财务报表。导入报表数据后，您可以点击“文件”菜单中的“保存”按钮临时保存财务报表数据。用户也可以关闭文件并稍后上传财务报表文件。但是，当用户再次打开 PDF 表单文件继续编辑时，请点击“版本检查”以确认该表单是最新版本。确认后，您可以继续编辑和上传数据。确认PDF导入的电子数据无误后，即可提交报关单。点击“请输入密码”，根据提示输入登录密码，点击“提交”。如果验证通过，则完成电子表格提交。注：同期同类型财务报表只能上传一次。上传成功后如需修改财务报表数据，纳税人需到税务机关前台修改。四、财务报表申报状态在线查询 （1）进入“申报区”登录后，选择“申报查询” 从首页进入申报查询区后进入界面 （2）选择查询条件后进入申报查询区，从选择“财务报表”中选择类型，并选择业务状况和年份之一（3）查询结果 选择查询条件后，会显示如下图所示的查询结果： （4）查看声明的数据，点击“下载”显示查询结果。会出现如下验证码复选框，输入验证码，点击“下载表格”，将PDF文档保存到本地，即可得到包含申报资料的离线表格，可以查看和打印，如下图所示。将显示如下图所示的查询结果： (4) 查看声明的数据，点击“下载”即可显示查询结果。会出现如下验证码复选框，输入验证码，点击“下载表格”，将PDF文档保存到本地，即可得到包含申报资料的离线表格，可以查看和打印，如下图所示。将显示如下图所示的查询结果： (4) 查看声明的数据，点击“下载”即可显示查询结果。会出现如下验证码复选框，输入验证码，点击“下载表格”，将PDF文档保存到本地，即可得到包含申报资料的离线表格，可以查看和打印，如下图所示。

（三）年度关联业务报告表在线申报进入关联申报功能，下载年度关联业务报告表电子表格（PDF文件格式），通过导入数据完成年度关联业务报告表。磁盘或下载后手动输入。填写资料，纳税人输入密码验证后填写并上传电子表格。1、登录系统进入信息提示区 （1）登录成功后，点击“在线开发”，进入广东省税务局企业所得税年度申报系统温馨提示主页，（ 2）点击左上角“我要申报”-“相关申报”，进入相关申报的相应模块。2、进入电子表格下载页面 （一）点击相关申报后，可在纳税人年度企业关联业务交易报告（以下简称“相关申报表”）封面页的相关信息显示。（2）点击“填写”后，进入“协会报告选择”，通过选择相关选项确定要下载填写的协会申报表类型。（3）企业不存在关联关系或关联交易的，选择框1选择“无”。若选择“否”，企业仍需下载相关报关单表格1至表格7的PDF电子表格文件，但文件中已经存在默认申报数据，即第一行“关联方名称”、“纳税人识别号”、“地址”、“法定代表人”默认为“（无）”、“国家（ region)”默认为“China”，“Affiliate Type”默认为“A”。企业无需填写数据即可保存和上报数据，完成相关申报表表1至表7的零申报。默认为“A”。企业无需填写数据即可保存和上报数据，完成相关申报表表1至表7的零申报。默认为“A”。企业无需填写数据即可保存和上报数据，完成相关申报表表1至表7的零申报。

（4）企业根据实际情况选择方框2：“对外投资（是/否）？” 方框 3：“外部支付（是/否）？”。如果选择“是”，则需要下载并填写相关声明的相应附件8和附件9。其中，如果选择框2：“现有外商投资（是/否）？” 如果选择“是”，系统会提示“如果有多个“境外投资报表”，相关申报表网上申报暂时不适用，请到税务局申报！” （5）点击确定后，会显示需要下载和填写的附件类型： （6）填写验证码后，点击“下载声明” 按钮下载相关业务交易报表PDF电子表格文件： 3、电子表格如何填写（1）打开PDF文件，可以看到对应的“关联申报表”，电子表格包括“数据导入” ”按钮和“版本检查”按钮。（2）确认当前PDF表格为最新版本后，点击“导入”，选择企业年度所得税申报软件导出的申报数据文件。导入报关单数据后，可以点击“文件”菜单中的“保存”按钮，临时保存报关单数据。用户也可以先关闭文件，稍后再上传声明文件。但是，当用户再次打开 PDF 格式文件继续编辑时，请点击“ 企业需要通过人工输入填写数据。. 企业需要通过人工输入填写数据。.

查看详细的状态描述。（3）网上申报“办理成功”，可点击“下载”，输入验证码，下载提交的申报表供企业存档保存。（四）企业所得税缴纳操作说明登录后，进入省局网上税务局“申报代收”模块中的“网上纳税”功能，根据提示完成纳税。六、纳税人如何填写年度申报表 （一）表头项目 1、“纳税期限”：正常经营的纳税人，填写公历年度1月1日至12月31日；对于年中开始营业的纳税人，填写实际生产经营日当月1日至当年12月31日的报表；纳税人在年中发生合并、分立、破产、停业等情况的，填写公历年1月1日至实际停业日或法院裁定宣告之日的报告的破产。纳税人年中开业，年中合并、分立、破产、倒闭的，填报实际生产经营日当月1日至年末实际 停业 之 日 或 法院 裁定 宣告 破产 之 日 的 月份 . 纳税人在年中发生合并、分立、破产、停业等情况的，填写公历年1月1日至实际停业日或法院裁定宣告之日的报告的破产。纳税人年中开业，年中合并、分立、破产、倒闭的，填报实际生产经营日当月1日至年末实际 停业 之 日 或 法院 裁定 宣告 破产 之 日 的 月份 . 纳税人在年中发生合并、分立、破产、停业等情况的，填写公历年1月1日至实际停业日或法院裁定宣告之日的报告的破产。纳税人年中开业，年中合并、分立、破产、倒闭的，填报实际生产经营日当月1日至年末实际 停业 之 日 或 法院 裁定 宣告 破产 之 日 的 月份 . 填写公历年1月1日至实际停业或法院裁定宣告破产之日的报告。纳税人年中开业，年中合并、分立、破产、倒闭的，填报实际生产经营日当月1日至年末实际 停业 之 日 或 法院 裁定 宣告 破产 之 日 的 月份 . 填写公历年1月1日至实际停业或法院裁定宣告破产之日的报告。纳税人年中开业，年中合并、分立、破产、倒闭的，填报实际生产经营日当月1日至年末实际 停业 之 日 或 法院 裁定 宣告 破产 之 日 的 月份 .

2、“纳税人识别号”：填写税务机关统一签发的税务登记证号码。3、“纳税人姓名”：填写税务登记证上的纳税人全名。（二）表体项目 本表以企业的会计利润总额为基础，加减税收调整金额后，计算“税收调整后收入”（应纳税所得额）。会计和税法之间的差异（包括收入、扣除、资产等的一次性和暂时性差异）反映在税收调整表中（附录 3）。本表包括利润总额的计算、应纳税所得额的计算、应纳税额的计算和补充资料四个部分。1.对于“ 收入明细表及附表二 （一）《成本费用明细表》反映；适用《企业会计准则》和《金融企业会计制度》的纳税人填写附表一（二）《金融企业收入明细表》，附件二（二）《金融企业会计制度》 . 费用明细表中的相应栏目；适用《事业单位会计准则》和《非营利性非营利组织会计制度》的事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织，填写附表一（三） “事业单位、社会团体收入项目明细表、

2、“计算应纳税所得额”和“计算应纳税额”项目除按主表逻辑关系计算的指标外，其余数据均来自附表。3.“补充资料”包括上年度用于本年度税源统计分析的税额。（3）行序说明，第一行“营业收入”：填写纳税人主营业务及其他业务确认的收入总额。本项应根据“主营业务收入”和“其他业务收入”科目的发生情况分析填写。一般企业通过附表一（一）《收入明细表》计算填写；金融企业按附表一（二）《金融企业收入明细表》计算填报；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非政府组织 营利性组织应在附件一（三）《事业单位、社会团体、民办非政府组织收入明细表》中填报“总收入”。企业单位”，包括按照税法规定的非应税收入。2.第2行“营业成本”项，填写纳税人在经营主营业务和其他业务中实际发生的总成本。本项应根据“主营业务成本”和“其他业务成本”的金额分析填写。一般企业通过附表二（一）《成本费用表》计算填写；金融企业通过附表二（二）《金融企业成本费用表》计算填写；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织应当填报附表一（三）“事业单位、社会团体、民办非企业单位的收入”和附表二（三）“事业单位、社会团体、民办非企业单位的支出”。事业单位、社会团体、民办非企业单位”填写分析。

3、第三行“营业税金及附加”：填写纳税人在经营活动中应当承担的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税、教育费附加。本项应根据“营业税金及附加”金额分析填写。4.第4行“销售费用”：填写纳税人在销售货物过程中发生的包装费、广告费等费用，以及专门为销售货物而设的销售机构的员工工资、营业费用等营业费用。公司的货物。本项应根据“销售费用”项的金额分析填写。5. 第 5 行“行政费用”：填写纳税人为组织管理生产经营而发生的行政费用。本项应根据“行政费用”科目金额分析填写。6、第6行“财务费用”：填写纳税人为筹集生产经营所需资金而发生的财务费用。本项应根据“财务费用”金额的分析填写。7、第7行“资产减值损失”：申报纳税人各项资产的减值损失。本项目应根据“资产减值损失”项目金额分析填写。8. 第 8 行“公允价值变动收益”：填写按照相关会计准则应计入纳税人当期损益的资产或负债的公允价值变动收益，如持有交易性金融资产的公允价值变动金额等当前期间。本项目应根据“公允价值变动损益”项目的发生情况分析填写。如果是亏损，此项应填上“-”号。9、第9行“投资收入”：填写纳税人通过各种方式在境外投资取得的收入。如交易性金融资产本期公允价值变动的金额等。本项目应根据“公允价值变动损益”项目的发生情况分析填写。如果是亏损，此项应填上“-”号。9、第9行“投资收入”：填写纳税人通过各种方式在境外投资取得的收入。如交易性金融资产本期公允价值变动的金额等。本项目应根据“公允价值变动损益”项目的发生情况分析填写。如果是亏损，此项应填上“-”号。9、第9行“投资收入”：填写纳税人通过各种方式在境外投资取得的收入。

本行根据“投资收益”金额的分析填入该栏。企业持有的交易性金融资产处置、转让时，处置收益部分转出“公允价值变动损益”项目，计入本行，包括境外应纳税所得额投资。10、第10行“营业利润”：填写纳税人当期营业利润。根据上述行计算填入各列。11、第11行“营业外收入”：填写纳税人与其经营活动无直接关系的各项收入。事业单位、社会团体、民办非企业单位除外，其他企业应计算并填写附表一（一）“收入明细”的相关栏目；金融企业应使用附表一（二）“金融企业收入明细”行计算。12、第12行“营业外费用”：填写纳税人发生的与其经营活动无直接关系的各项费用。一般企业应计算并填写附表二（一）“成本费用明细”的相关项目；金融企业应当计算并填写附表二（二）“金融企业成本费用明细”的相关栏目。13、第13行“利润总额”：填写纳税人当期的利润总额。根据上述行计算填入各列。金额等于第 10+11-12 行。14、第14行“税收调整增加”：填写不计入纳税人利润总额的应纳税所得额项目、不得抵扣税款的支出项目、超出扣除税额的支出项目标准和资产的应税调整。项目，包括房地产开发公司根据当期预售收入估算的利润等。和资产的应税调整。项目，包括房地产开发公司根据当期预售收入估算的利润等。和资产的应税调整。项目，包括房地产开发公司根据当期预售收入估算的利润等。

纳税人按照附件三“税收调整项目明细表”中“增加金额”一栏计算填报。 15、第15行“税收调整减少”：填纳税人已计入利润总额，但税法规定暂不将该项目确认为应纳税所得额，且上年度已按税法规定进行了纳税调整的。当年结转的项目在本期扣除的金额。包括房地产开发企业的非应税收入、免税收入、可抵扣收入、预售收入等已按预计利润规定计算的转售收入等。纳税人按照附件三“税收调整项目明细表”中“减免金额”一栏计算填写。 16.第16行“其中：非应税收入”：填写包括的财政拨款在纳税人的营业收入或者营业外收入中属于税法规定的、依法征收并纳入财务管理的行政事业性收费、政府性基金和国务院规定的其他非应税收入。17、第17行“其中：免税收入”：填写纳税人合并到利润总额中且符合免税条件的收入或收入，包括国债利息收入；符合条件的居民企业之间的股息和红利 股权投资收益等股权投资收益；在中国境内设立机构、场所的非居民企业从与该机构、场所实际相关的居民企业取得股息、红利等股权投资收益；符合条件的非营利组织的收入。本行根据对“主营业务收入”、“其他业务收入”和“净投资收益”项目发生情况的分析填报清单。18.第18行“其中：扣除所得”：填报纳税人以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源为主要原材料，生产、销售国家不受限制和禁止的、符合相关国家标准和行业标准的产品。减少收入的规定百分比的 10%。

19、第19行“其中：减免税收入”：填写纳税人按照税收规定应单独核算的减免税收入。20、第20行“其中：附加扣除”：填写纳税人当年在开发新技术、新产品、新工艺方面实际发生的研发费用，以及安置残疾人的费用。和国家鼓励的其他就业人员。薪水。符合税收规定的，按照一定比例扣除应纳税所得额。21.第21行“其中：扣除应纳税所得额”：填写以股权投资方式投资未上市的中小型高新技术企业2年以上的创业投资企业，可持有70%的股权投资额。创业投资企业的应纳税所得额可在2年后在当年扣除；当年扣除不足的，可以结转在以后纳税年度扣除。22.第22行“加：境外应纳税所得额弥补境内亏损”：根据《企业境外所得所得税计征管理暂行办法》的规定，纳税人在计算缴纳企业所得税时，其境外经营机构的利润可以弥补国内亏损。营业场所的损失。即当“利润总额”加上“税收调整增加”减去“税收调整减少”为负数时，银行报告企业境外应纳税所得额用于弥补境内亏损的部分，最高不得超过企业当年的境外应纳税所得额总额。若为正数，如上一年度无亏损或亏损，本行填零；上一年度发生亏损的，以应当弥补上一年度亏损的最高限额为限，最高限额不得超过企业当年境外应纳税所得额总额。收入。银行申报企业境外应纳税所得额中用于弥补境内亏损的部分，最高不得超过企业当年境外应纳税所得额总额。若为正数，如上一年度无亏损或亏损，本行填零；上一年度发生亏损的，以应当弥补上一年度亏损的最高限额为限，最高限额不得超过企业当年境外应纳税所得额总额。收入。银行申报企业境外应纳税所得额中用于弥补境内亏损的部分，最高不得超过企业当年境外应纳税所得额总额。若为正数，如上一年度无亏损或亏损，本行填零；上一年度发生亏损的，以应当弥补上一年度亏损的最高限额为限，最高限额不得超过企业当年境外应纳税所得额总额。收入。上一年度发生亏损的，以应当弥补上一年度亏损的最高限额为限，最高限额不得超过企业当年境外应纳税所得额总额。收入。上一年度发生亏损的，以应当弥补上一年度亏损的最高限额为限，最高限额不得超过企业当年境外应纳税所得额总额。收入。

23、第23行“税后调整所得”：填写纳税人当期调整后的应纳税所得额。金额等于此表格的第 13+14-15+22 行。当这条线为负数时，为以后年度可结转弥补的亏损金额（当年可弥补的收入金额）；如果为正，则应继续计算应纳税所得额。24、第24行“弥补以前年度亏损”：填写纳税人按照税收规定在税前可以弥补的以前年度亏损金额。金额等于附表4《企业所得税补偿损失表》第6行第10栏。但是，它不能超过本表格第 23 行的“税后调整收入”。25. 25号线" 税务机关批准或者备案的其他税收减免优惠。该金额等于附表 V，税收优惠表的第 33 行。29.第29行“信用所得税”：填写纳税人购买环保、节能节水、安全生产专用设备的投资。设备投资的10%可以从企业当年的应纳税额中计算。如果当年抵免不足，可在未来5个纳税年度结转抵免。输入纳税人购买环保、节能节水、安全生产专用设备的投资。设备投资的10%可以从企业当年的应纳税额中计算。如果当年抵免不足，可在未来5个纳税年度结转抵免。输入纳税人购买环保、节能节水、安全生产专用设备的投资。设备投资的10%可以从企业当年的应纳税额中计算。如果当年抵免不足，可在未来5个纳税年度结转抵免。

金额等于附表 V 税收优惠表第 40 行。30、第30行“应纳税额”：填写纳税人当期应纳税额，按上述相关行填写计算。金额等于此表格的第 27-28-29 行。31、第31行“境外所得应纳税所得额”：填报纳税人来源于中国境外的应纳税所得额（所得份额为税后利润的，应归还计算），按税额计算按税法规定的税率（居民企业25%）计算应纳税额。该金额等于附表6“海外所得税抵免的详细计算”第10栏的总额。32、“境外所得抵免税额”第32行：填写纳税人从中国境外取得的应纳税所得额，按照税法计算，即信用额度。企业在境外缴纳的所得税金额低于抵免额度的，按照实际缴纳的境外所得税额填写“境外所得所得税抵免”；减免部分可在未来五年内抵减当年抵免后的年度抵免额度余额。能够以境外所得弥补境内损失的纳税人，境外所得应纳税额公式中的“境外应纳税所得额”项目和境外所得抵扣限额公式中的“境外所得”项目税收是海外收入，不包括弥补国内损失的部分。33、《实际应纳税额》第33行：填写纳税人当期实际应缴纳的所得税。金额等于此表格的第 30+31-32 行。

34、第34行“本年度累计实际预缴所得税”：填写纳税人当年按税收规定缴纳的累计预缴所得税。35、第35行“其中：合并纳税人总公司分摊的预缴税款”：填写合并纳税人总公司1-12月（或1-12月）在当地仓库分摊的预缴税款。第四季度）。附《中华人民共和国综合纳税分局分配表》。36. 第36行“其中：预缴财务调整国库合并税款的总公司预缴税款”：将1-12月（或1-4季度）合并纳税的预缴税款填入总行分摊的财务调整和国库。税。附《中华人民共和国综合纳税分局分配表》。37、第37行“其中：缴纳总税款的总公司分公司分摊的预缴税款”：填写分公司在当地分摊的预缴税款。附《中华人民共和国综合纳税分局分配表》。38.第38行“合并纳税（亲子制）成员企业现场预缴比例”：填写经国务院批准实行联合纳税（亲子制）的会员企业现场预缴比例。39、第39行“合并纳税人就地预缴所得税”：填写合并纳税的会员企业就地预缴所得税。根据“实际应纳税额”和“预缴比例”计算填写。金额等于该表的第 33×38 行。40、第40行“本年度应补（退）税额”：填写纳税人当期应补（退）税额。填写合并纳税的会员企业就地预缴所得税。根据“实际应纳税额”和“预缴比例”计算填写。金额等于该表的第 33×38 行。40、第40行“本年度应补（退）税额”：填写纳税人当期应补（退）税额。填写合并纳税的会员企业就地预缴所得税。根据“实际应纳税额”和“预缴比例”计算填写。金额等于该表的第 33×38 行。40、第40行“本年度应补（退）税额”：填写纳税人当期应补（退）税额。

金额等于此表格的第 33-34 行。41、第41行“上年度多缴税款抵免金额”：填写纳税人上年度多缴税款尚未退还的金额，以及当年抵扣的金额。42、第42行“上一年度应缴纳但本年度未缴纳的收入金额”：填写纳税人上一年度的损益调整税、第四季度或十二月份的预缴税款上一年度和最终结算 本年度入库的税额。下个月的纳税申报是直接从收入中扣除26000，如果有收入24528.30，那么就减去这个数额的税。第二个问题：应该是报税后的国税缴费信，你拿去缴费。您应该有银行盖章的付款簿，您应该向国家纳税人出示这个吗？