税务筹划的六大方法，你都知道吗？（收藏）

税务筹划的六大方法，你都知道吗？（收藏）

税务筹划的六种方法

1.利用税收优惠政策进行税收筹划，选择投资区域和行业

税收筹划的一个重要条件是投资于不同地区、不同行业，享受不同的税收优惠。目前，企业所得税优惠税收政策已形成以行业优惠为主、区域优惠为补充、兼顾社会进步的税收优惠新格局。区域税收优惠政策仅保留西部大开发税收优惠政策知道成本怎么算企业所得税，其他区域优惠政策一律取消。

2、合理利用企业组织形式进行税收筹划

在某些情况下，企业可以通过合理利用组织形式来规划纳税。

企业的组织形式有子公司和分支机构两种。其中，子公司为具有独立法人资格，能够承担民事法律责任和义务的实体；而分支机构是不具有独立法人资格的实体，需要由总行承担。企业采用何种组织形式需要考虑的因素主要包括：分支机构的损益、分支机构是否享受优惠税率等。

3、运用折旧法进行税收筹划

折旧是将固定资产的价值转入成本或期间费用，以弥补固定资产损失的部分。计提折旧直接与企业当期成本费用、利润水平和应纳税所得额有关。折旧具有抵税作用，采用不同的折旧方法，需要缴纳的所得税也不同。因此，企业可以采用折旧法进行税收筹划。

4.运用存货计价法进行税务筹划

存货是确定主营业务成本核算的重要内容，对产品成本、企业利润和所得税影响较大。企业所得税法允许企业采用先进先出法、加权平均法或者单独计价法确定发出存货的实际成本，但不允许采用后进法。先出法。

5、利用收入确认时间进行税收筹划

企业选择不同的销售方式对企业资金的流入和企业利润的实现产生不同的影响，不同的销售方式在税法上确认收入的时间也不同。通过选择销售方式，控制收入确认时间，合理分配收入年度知道成本怎么算企业所得税，可以在经营活动中获得递延纳税的税收优惠。

6.利用费用扣除标准的选择进行税收筹划

费用是应税收入的减少因素。在税法允许的范围内，尽可能列示当期费用，以减少应纳税所得额，合法推迟纳税时间，以获得税收优惠。

按政策避税的方法

一、现行小微企业优惠政策

（一）月开票金额不超过3万，免征增值税和附加税（适用于普通增值税发票）。

（二）月开票金额不超过10万，免收教育费和地方教育费附加（适用增值税普通发票）。

（三）自2015年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额30万元（含30万元）以下的小型微利企业，其所得减按计入应纳税所得额50% 收入按 20% 的税率缴纳企业所得税。

例：在某小型微利企业的实际经营中，如果月末已经开具了近3万元的发票，并且有一笔收入即将到账，尽量不要在当期确认收入月，以减少增值税的缴纳。

二、国家对高新技术企业的优惠政策如下

（一）企业的研究开发费用，可按175%的税率在税前扣除。

（二）申请成为“高新技术企业”，可减缴10%的企业所得税，按利润的15%缴纳。（非高新技术企业需缴纳25%的企业所得税）

看看这两项规定能为高新技术企业减轻多少税收负担。

比如某高新技术企业净利润200万，研发费用100万。

根据优惠政策规定，企业研发费用可按175%的企业所得税加计扣除。那么，企业可以扣除175万元，剩下的25万元只需要按15%的税率缴纳，即高新技术企业应纳所得税3.75万元。

对于非高新技术企业，申请研发费用税前减免的难度很大，因为税务局筛选条件严格。即使申请成功，扣除和免税后的利润也必须按25%的税率征税，需要缴纳12.5%的税。万元的企业所得税。因此，建议符合条件的企业尽早申报高新技术企业，轻松享受政策优惠。

因此，建议符合条件的企业尽早申报高新技术企业。

3、年终奖金纳税优惠政策

年终奖的确切名称是“全年一次性奖金”。年终奖的计税方式是比较优惠的算法，是一年中唯一可以除以12计算出合适税率的税收优惠。

年终奖是对公司员工过去一年工作业绩的肯定。“年终双薪制”是最常见的年终奖发放方式之一，大多数公司，尤其是外企，普遍采用这种方式。

为用好“年度一次性奖金”的税收优惠政策，减轻税负，企业还需注意以下几点：

（一）纳税人全年领取的一次性奖金，作为月工资、薪金收入分别计算纳税。在一个纳税年度内，对于每个纳税人，这种计税方法只允许采用一次。

（二）除全年一次性奖金外，纳税人还获得除全年一次性奖金以外的各项奖金，如半年奖金、季度奖金、加班费、预提奖金等、全勤奖等，与当月工资、薪金收入合并，依法缴纳。个人所得税。

（三）由于个人所得税的法定纳税人为个人，企业为职工缴纳的个人所得税不得在税前扣除。年度汇算清算时，企业应当进行纳税调整，增加应纳税所得额。