交了25%的所得税后，20%的股息税太头疼了，会策划的会计师很吃香！

交了25%的所得税后，20%的股息税太头疼了，会策划的会计师很吃香！

个人税率在各种税种中确实是比较高的。 20%的税率，100万的利润，强行减20%，很痛苦。 这真的很重要。

但是，没有分红是不够的。 商业环境在不断变化。 如果利润留在公司，一旦未来经营形势出现危机，股东们之前的辛苦就白费了。

税收必须依法纳税，但能在法律框架内进行合理规划，这是前提。 什么黑法、灰法都不在我的讨论范围之内，嗯，就是这么专业！ 好的，让我们接下来解决这个问题。

（税收筹划需要事先对生产经营活动进行合理安排和规划）示例供参考

第一步是重构商业模式。 增加或拆分部分生产经营环节，以独资/合伙外包形式独立经营（需自行控制）。 将企业利润分配为成本，减少利润以减少缴纳企业所得税。 将税收和利润转移到外包独资企业/合伙企业。

二是让签约的独资/合伙企业进入税收洼地，通过政策消化转移的税负。 如批准征收和税收优惠政策。

价格转移模型

假设海南XX公司为一般纳税人（以下简称A公司），年收入2000万元，费用1000万元小企业所得税分红税率怎么算，利润1000万元。 500万元利润划拨给B公司（根据A公司的经营范围，将公司的部分业务转包给B公司），具体节税效果如下：

分析：无论B公司是小规模纳税人还是一般纳税人，A公司承担的增值税都可以抵扣，即A公司应承担的增值税部分转给A公司。 B公司，所以B公司实际上承担了负担。 税额仅为个税的10.44，所以计算税负为10.44/5万=2.1%。 与A公司相比，B公司节税为：200-10.44=189.56万元，节税比例高达：189.56/200=94.78%。

业务转移模型

假设海南XX设计有限公司为服务业小规模纳税人（以下简称C公司），可计算的营业成本费用为200万元，利润为300万元。 现成立XX设计公司（以下简称D公司），通过D公司经营同样的业务（原来由C公司承接，现改为D公司承接），比较一下节税两种方法效果：

分析：通过计算可知，D公司的综合税率为：25w/500w=5%，而C公司的税负高达：134.56w/500w=26.91%。 D公司与C公司相比小企业所得税分红税率怎么算，节税：134.56w -25w=109.56w。 节税比例高达109.56w/134.56w=81.42%

合伙控股公司

通过总部经济投资在税收洼地注册有限合伙企业，让有限合伙企业成为股东，照常缴纳20%的股息税，但缴纳税款后，地方财政将返还20%至70%的股息。地方留成税

假设有限合伙是股东分红税100w（股东分红税的20%）。 正常地方交了之后就没了，但是如果你的有限合伙注册在税洼园区，可以退8w-28w（所得税国46开，州拿60%，地方部分会保持40%（100w*40%*回报率）

编者按：依法缴纳税费是每个纳税人应尽的义务，必须落实到位。 同时，税收筹划和节税也是每个纳税人的合法权利，不可放弃。企业或股东利用税收优惠政策进行税收筹划，不仅可以减轻税收负担，还可以提高企业的竞争力，经济活力和个人收入