澳大利亚税收模式

澳大利亚税收模式

正是因为健全的个人所得税制度，90%的澳洲公民都诚实纳税。

在澳洲留学的几年里，我们尝试过各种各样的工作，在农场摘豆芽，到披萨店送外卖，在中餐馆帮厨。 每次申请不同的工作时，雇主都会要求提供个人所得税号。 税号的高低直接影响到纳税人的切身利益，比如退税的具体数额，纳税人能否享受医疗、教育、伤残津贴等福利。 申请如此重要的税号极其简单：您可以致电澳大利亚税务局，要求将申请表发送给您； 您也可以亲自到税务局领取表格或使用其计算机设备填写税号申报表并申请税号； 您也可以随时在税务机关的税号网上登记系统申请税号。 只要您按照规定填写相关信息，您就可以轻松获得一个伴随您一生的税号家庭农场申报个税，并且这个税号不会因为您姓名地址的变更而改变。

税号：税务杀手

根据澳大利亚《所得税评估法》（Income Tax Assessment Act，ITAA），个人所得税税号的基本作用是：核查纳税人和第三方（如雇主、养老金管理机构、投资机构）对税务局纳税基本情况； 防止纳税人或纳税人偷税漏税，如以假名列出第二职业或其他职业以逃避个人所得税； 在一定程度上免除纳税人的某些纳税义务。

个人所得税号准确记录了纳税人的所有个人信用信息。 澳大利亚数据匹配系统法授权政府机构，如税收征管机构、社会保障机构、军事办公室、社区服务和卫生、就业机构、教育培训机构等，记录公民的个人收入、家庭情况，信用状况等详细根据税号。

根据澳大利亚个人所得税征管的相关法律法规，不申请税号、不提供税号并不违法，但同时，公民的诸多切身利益得不到保障。 税法规定，纳税人在投资或受雇时向雇主提供个人所得税税号，投资者或雇主每周从其工资中预缴10%的个人所得税。 但如果没有税号，投资人或用人单位会按照最高比例从工资中预扣47%的个人所得税，这样个人的实际可支配收入就相对少了很多。 这张王牌让市民的纳税意识从被动变为主动，主动、自觉地申请税号、申报纳税。 同时，个人所得税税号制将所有纳税人纳入税务局的税收管理，可以从客观上和主观上避免税务机关“漏征”、“漏管”现象。

2005年，为提高税号数据的准确性，澳大利亚政府进一步改革个人所得税税号制度，加强第三方数据录入，提高数据匹配系统的效率和效果。 例如，要求雇主向税务局披露雇员信息； 社会保险经办机构须向税务局披露纳税人的政府补贴收入； 入境人员携带现金超过10000澳元的，需及时向海关申报。 有一次，我的同学从日本入境澳大利亚时没有申报携带的现金。 随后，澳洲税务局以其银行账户中存在巨额现金为由，重点对其进行观察，并以隐瞒现金、收入不真实、不诚实为由，拒绝了其妻子申请探亲的请求。 . 就此，他遭受了很多不良后果，个人征信被拒，被列入黑档，以后不会考虑申请房贷。 这些数据匹配系统确立了诚信原则，打击了数据造假行为，维护了数据的真实性。

自己报税

在澳洲，雇主和投资机构会在每年6月30日之后向雇员和投资者发布各种与税收收支相关的资料。 澳大利亚税收征管法规定，纳税人自行申报纳税的，纳税期限为每年7月1日至10月31日； 纳税人委托会计师申报纳税的，纳税期限可顺延至次年3月31日； 如果纳税人希望获得退税，纳税期限可延长至明年6月30日。

鉴于委托他人或会计师事务所需要支付额外的服务费，不少澳洲居民亲自前往税务局申报个人所得税。 澳大利亚的网络数据库非常完善。 输入你的个人所得税税号后，各种收入来源都可以一目了然地显示出来，比如工资薪金收入、银行存款利息收入、房屋租金收入、股票收入等等。 同时，个人所得税的预缴情况也将一目了然。 如果申报人的年薪低于6000澳元，即未达到澳大利亚个人所得税的起征点，所有预缴的个人所得税将全额退还。 一般来说，您可以在两周内在您的银行帐户中查看退回的金额。 但是，如果报税人没有提供税号，则预缴税款无法退还。 整个系统确保了澳大利亚税收的公平、准确、简单和高效。

为减轻纳税人的税收负担，丰富纳税人的纳税渠道，提高纳税人的纳税申报效率和税务机关的工作效率，澳大利亚税务局进一步改革了个人所得税申报制度，增加了电子纳税申报系统，让纳税人义务人从银行的储蓄、定期存款和联名账户下载利息信息； 从证券公司下载证券登记和大多数上市公司的股息收入数据； 从政府机构下载养老金、政府补贴、医疗保险等相关数据到澳大利亚税务系统，并通过电子报税系统进行互联网报税、筛选、计算、扣除和退税。 2007 年，超过 190 万人使用这个方便、安全且易于使用的系统报税。 澳大利亚税务局预测，在未来3到4年内，总共270万纳税人中的绝大多数将使用电子报税系统进行报税。

逃税：进监狱，或失去你的财产

澳大利亚的个人所得税制度非常人性化，可以区别对待不同的纳税情况，调整纳税人的减税额度。 我一个本地朋友年薪5万澳币。 妻子是全职主妇，孩子上小学，家庭负担很重。 但是根据税法，没有收入的妻子可以申请减税和免税，如果孩子是未成年需要照顾的，可以给予一定限额的减税，所以他交的很少个人所得税。 另一位单身朋友年薪5万澳币，但家庭构成单一，负担较轻，因此纳税义务相对较重。

澳大利亚个人所得税征管法中有很多类似人文友谊的规定。 例如，法律规定某些与收入有关的费用可以从应纳税总额中扣除。 以记者行业为例，凡是用于采访的交通费、住宿费、通讯费和设备购置费，都可以作为税务局“退税”的依据。 可见，澳洲的个人所得税还是挺“人性化”的。

澳洲税务局每年都会出版各种纸质精美、印刷精美、制作精良的税务指导资料，发送至银行、书店、车站、码头、超市、商场等公共场所设立的税法宣传资料点。商场等由专人及时处理，并免费提供。 给纳税人。 同时，税务机关工作人员还通过会议、报纸、电视、大型公益活动等媒体，提醒市民随时随地缴纳个人所得税。 今年8月底，澳大利亚政府为在北京奥运会上获得金牌的运动员举行了大型庆功宴家庭农场申报个税，并为为国争光的运动员颁发了奖金。 而此时，澳大利亚国家税务局负责人仍不忘严肃警告：“如果运动员获得巨额奖金而没有申报纳税，税务局查明后将给予严厉处罚。” 我们相信，这种税收意识对体育运动的普及将深深烙印在所有运动员的脑海中，也将在很大程度上提醒公众积极纳税。

澳大利亚的个人所得税税号制度、纳税申报制度、预扣预缴制度、监控制度都非常完善。 如果个人没有税号，税务部门将征收47%的惩罚性税。 对于海量的申报材料，税务机关采取重点监测和随机抽查的方式进行监测，重点跟踪监测高收入名人，对普通市民进行随机抽查。 如发现虚假申报，将视具体情况予以追回或从重处罚。

我曾经和一个当地的朋友开玩笑说：“你不申报你的房租收入可以吗？” 闻言，他脸色大变，说道：“偷税漏税是严重的违法行为，如果你故意少报收入，多报支出，一旦被查到，税务局查到，会被处以偷税款75%的罚款。” ，利息会增加；在澳洲，90%以上的纳税人都是诚实纳税的。