你有因为发票的问题被坑过吗？

　　通过大家的吐槽可以发现，财务人员在审核时遇到发票问题，一般都是收到的发票不规范，不符合财务制度或是税务法规的要求。一方面是公司的工作人员在报销时提供的各类报销发票不符合规范，假发票、失控发票、过期发票、手工发票、单位名称不正确、税收分类编码不符、发票开具不清晰、盖章不清晰、出租票连号等等问题；另一方面是供应商或是往来客户提供的发票不规范，比如，货物名称与进仓单、PO单不一致、单价不一致、供应商逃税、专票认证后对方作废发票、对方发票未上报等等情况。财务人员深感责任重大，纷纷表示“内忧外患”每次审核发票如履薄冰，而且现在税务局对发票控制的很严格，发票一旦出现问题，税务部门就会上门稽查。

 

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　　财务人员要建议管理层严格费用报销制度，并强调报销凭证真实性和有效性，对交通费、办公费、差旅费等票据的取得，以及报销期限要有明确的规定。由于公司内部人员比较繁杂，对制度的理解有一定程度的差异，建议可以把相关票据做成样票，把相关费用的票据样式、公司名称、纳税代码等一一标注说明，在公司公开张贴，并由财务部门负责解释，不符合规范的票据一律拒收。相信可以杜绝一些公司人员持不规范票据报销情况的发生。也可以把公司的一些基本情况，例如公司名称、纳税代码等与开发票相关的内容，以卡片的形式发给相关人员，避免发生发票内容开具不正确的情况。

 

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　　与供应商和往来客户之间的发票问题，就要由业务员或是采购人员与财务人员经常性的沟通，如果对方有什么问题可以及时得到解决。财务人员一定要将税务部门对开具发票的相关要求告知业务员或是采购人员，取得他们的配合和谅解，将公司开具发票的内容和信息详细的列出，如有必要可以请示公司相关的负责人员，对业务员或是采购人员进行统一的培训，减少由于他们的不理解而造成与供应商和往来客户之间的矛盾。在销售或是采购过程中，财务人员也要督促业务员或是采购人员尽早拿到发票，以及时的进行发票认证以及账务处理，发现问题一定要尽快解决。

 

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　　在话题讨论中，发现很多财务人员反映，有的发票刚取得时查询是正常的，过两个月再查就不正常了。一般这类发票就属于增值税专用发票失控发票，为什么正常经营的企业手上的部分发票也被认证为“失控发票”，无法进行抵扣呢。一般来说，纳税人逾期未抄报开票数据；纳税人丢失增值税专用发票，导致抄报信息不包含丢失发票的号段；纳税人丢失防伪税控抄报税介质，如税控卡、税控盘，导致无法抄报；纳税人走逃而不抄报开票信息等这四种原因都会让正常的票变成失控发票！根据《关于金税工程增值税征管信息系统发现的涉嫌违规增值税专用发票处理问题的通知》（国税函〔2006〕969号）的相关规定，属于“重复认证”“密文有误”“认证不符（不包括发票代码号码认证不符）”、“认证时失控”和“认证后失控”的发票，暂不得作为增值税进项税额的抵扣凭证，税务机关扣留原件，移送稽查部门作为案源进行查处。经税务机关检查确认属于税务机关责任以及技术性错误造成的，允许作为增值税进项税额的抵扣凭证；不属于税务机关责任以及技术性错误造成的，不得作为增值税进项税额的抵扣凭证，已经抵扣的，要求企业转出进项税额并补缴增值税。