个人5次提取1万美元为何违规？ 符合分拆结售汇特征

　　2009年11月25日国家外汇局曾发布《国家外汇管理局关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知》（下称《通知》），指出了个人分拆结售汇行为的特征，其中就包括个人在7日内从同一外汇储蓄账户5次以上（含）提取接近等值1万美元外币现钞。

　　在个人外汇管理政策中，每人每年有5万美元购汇额度，这是为公众所熟知的，然而，近期国家外汇管理局承德市中心支局开出一张罚单，其中显示违法事实是中行承德分行为一名个人耿某某在7天内从同一账户分5次提取1万美元现钞。分5次提取1万美元，总共并未超过5万美元，为何违规？

　　罚单信息显示，违法行为违反了《个人外汇管理办法》（中国人民银行令〔2006〕第3号）第七条，该条内容为：“银行和个人在办理个人外汇业务时，应当遵守本办法的相关规定，不得以分拆等方式逃避限额监管，也不得使用虚假商业单据或者凭证逃避真实性管理。”也就是说，该行为可能构成以分拆方式逃避限额监管。

　　事实上，2009年11月25日国家外汇局曾发布《国家外汇管理局关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知》（下称《通知》），指出了个人分拆结售汇行为的特征，其中就包括个人在7日内从同一外汇储蓄账户5次以上（含）提取接近等值1万美元外币现钞；或者5个以上个人同一日内，共同在同一银行网点，每人办理接近等值5000美元现钞结汇。

　　其他分拆结售汇行为特征还包括：境外同一个人或机构同日、隔日或连续多日将外汇汇给境内5个以上（含，下同）不同个人；5个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别购汇后，将外汇汇给境外同一个人或机构；5个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别结汇后，将人民币资金存入或汇入同一个人或机构的人民币账户；同一个人将其外汇储蓄账户内存款划转至5个以上直系亲属，直系亲属分别在年度总额内结汇，或者同一个人的5个以上直系亲属分别在年度总额内购汇后，将所购外汇划转至该个人外汇储蓄账户。

　　《通知》指出，对于个人分拆结售汇特征明显、银行能够确认为分拆结售汇行为的，应不予办理。对于个人结售汇行为符合上述特征之一，但银行无法直接确认为分拆结售汇行为的，经常项目项下银行应要求个人提交有交易额的相关证明材料后办理；个人无法提供的，银行应不予办理。

　　在本案中，耿某某的行为直接符合个人分拆结售汇行为特征，中行承德分行还为其办理，外汇局承德市中心支局对其作出警告、责令改正、罚款4万元的处罚。