题首：商业汇票的逻辑与机制图(2016.10.21)

题首：商业汇票的逻辑与机制图(2016.10.21)

题目：商业票据的逻辑与机制图

【其中：蓝色为正常持有至到期情况；深红色为背书转让持有至到期情况；灰色为贴现融资情况】

一、验收风险及防范

1.出票人信用风险（/Acceptor credit risk）

风险防范措施：判断客户生产经营是否正常，是否有较强的支付意愿和偿付能力。确定出票人有良好的还款意愿，并核对客户准入资格；防止承兑业务超出出票人的信用额度。

2、虚假交易背景的风险

风险防范措施：调查分析客户对承兑业务的真实需求，确保交易后台的真实承兑量与企业的总交易量和结算需求基本一致，签订的交易合同符合其运营能力和业务规则。

三、担保措施悬空风险

风险防范措施：合理评估抵质押物的价值和可实现性，做好抵质押登记相关工作；应审慎采用第三方担保作为担保方式，合理评估担保人的担保能力。

2.背书/折扣风险及防范

1、虚假交易背景的风险

风险防范措施：【同上】主要审核申请人的资质、交易合同原件及相关证明材料。检查是否足以证明拟议案具有真实的交易背景，并确认发票、交易合同、商业汇票之间存在合理的逻辑关系。

2、拒付风险

风险防范措施：重点防范承兑人信用风险【同上】；在法律规定的有效期内对直接前任和其他前任行使追索权，追索内容包括拒付、利息支付、催缴费等。

3、操作风险

风险防范措施：在付款提示期内，对拟贴现/背书的商业票据原件进行严格核对，确认票据真实性，完成面元，准确记录，规范签章，不记录“非-transferable”和“pledged”，没有“托收”字样，背书连续，粘单使用正确。

4、资金流动风险

风险防范措施：指因未能有效监控资金流向而导致资金不合规使用的风险。防止资金直接进入股市，退回出票人账户。

5、票据交易合同签订不规范的风险

风险防范措施：使用合同文本库中规范格式的合同文本。合同信息应真实完整。禁止虚幻资产转让，禁止票据资产转让双方签订远期回购协议，规避监管。

三、收付风险及防范

1. 凭证审计风险

风险防范措施：严格审核待收票据原件，确保票据真实性、面元齐全、记录准确、签章规范、在期限内催款、连续背书、记录被背书人姓名并有“委托代收”法定字样和背书人签字；严防和拒收单面有瑕疵的商业汇票。

2. 延迟付款或拒绝退款的风险

风险防范措施：及时与付款人联系，确认是否已收到账单，是否承诺付款。无正当理由逾期付款的，应当向付款人出具托收函，协商不成的，应当及时移送法律程序；或者付款人明确拒绝付款的，持票人应当收到拒绝付款的相关证明。在法律规定的有效期内对直接前任和其他前任行使追索权。

三、商业票据被公示的风险

风险防范措施：注意及时收集和分析公示信息账户被冻结汇票能转出去吗，防范恶意欺诈风险；被公示通知的应当积极主张票据权利，并按要求准备相关权利证明，如商业汇票原件、正反面复印件及取得票据的相关证据，包括交易合同、清单等资料向法院宣告权利。

4、商业汇票被冻结、停付的风险

风险防范措施：向作出停止支付决定的主管部门提出票据持有人是“善意取得”的意见，即无恶意或重大过失取得票据，并要求付款人支付票据。根据法律规定的票据金额。已合理购买的票据因冻结、停止支付而无法兑付的，会员单位可以行使诉讼权利，要求付款人履行票据支付义务，承担支付责任，并赔偿逾期支付的款项。利息和直接经济损失。

【写在最后】目前，我国国内商业票据业务已进入“全电子票据时代”，票据的真实性已不再是问题。重点防范“三大风险问题”：一是真实交易背景，二是“到期日”付款人的支付能力或承兑人的信用能力，三是追索权所有前人在发生事故时依据《票据法》的法定“背书”方式。为此，建议：

1、尽可能只接受商业信用良好的大企业的商业汇票，或者接受关联公司的商业汇票，不接受商业信用无担保的客户出具的商业汇票（最好是银行承兑汇票，尽量不接受）关联公司的非商业承兑汇票）；

2.商业汇票承兑期限不能过长。由于市场经济环境下企业经营风险始终存在，未来票据“到期日”的信用履约能力无法预期；

3、对于已背书的商业汇票账户被冻结汇票能转出去吗，您可以先向汇票付款人出示货款并取得相应货款，然后将货物交付给客户（其在汇票法上的身份为出票人或背书人）；

4、客户开出的远期商业汇票，可在交货前向银行贴现（特别推荐给付款人或承兑人的银行）。