财政政策工具有哪几种,劲爆-2022中级经济师干货-经济基础-第十七章财政政策

第十七章财政政策

[考情分析]

1、分值:2~3分

2、备考指导:本章内容不多，重点掌握财政支出的类型和财政乘数，财政乘数涉及到计算题，计算公式注意理解掌握。

3、考纲要求:

(1)理解和掌握财政政策的功能与目标、财政政策的工具与类型、财政政策的工具与类型、财政政策的乘数与时滞的基本内容。

(2)理解我国财政政策实践的基本经验。

一、财政政策的功能与目标

(一)财政政策的含义

财政政策是一国政府为实现预期的经济社会发展目标，对财政收支关系进行调整的指导原则和措施。

组成:预算政策、税收政策、支出政策、国债政策等

(二)财政政策的功能

导向功能：

(1)财政政策通过财政分配和管理活动，调整人们的物质利益，进而调节企业和个人的经济行为，引导国民经济运行。

(2)提出明确的调控目标:如在经济增长低迷、通货紧缩时，财政政策要以支持经济增长率回升为目标。

(3)通过利益机制引导和调整人们的经济行为:如政府为了扩大社会投资规模，要通过加速折旧、补贴、贴息、税收优惠等方式，激励私人投资。

协调功能：

(1)主要体现在对社会经济发展过程中，在地区之间、行业之间、部门之间等出现的某些失衡状况进行调节和制约。

(2)调整社会分配关系:

①通过财政转移支付，协调各地区间政府提供基本公共服务均等化的能力;

②通过提高个人所得税免征额标准，调节个人之间的收入水平。

控制功能：

控制政府通过财政政策调节企业和居民等市场经济主体的经济行为，实现对经济社会的有效控制。

稳定功能：

(1)政府通过财政政策，调整社会总需求和总供给，实现供求平衡。

(2)在经济过热，存在通货膨胀时，政府通过减少财政支出、增加税收等措施，控制总需求，抑制通货膨胀;

(3)在经济萧条、存在通货紧缩时，政府通过增加财政支出、减少税收等，扩大总需求，拉动经济增长。

(三)财政政策的目标

1、促进充分就业。

2、物价基本稳定。

3、国际收支平衡。

4、经济稳定增长。

二、财政政策工具与类型

(一)财政政策工具

1、预算政策

预算调节经济的作用主要表现在财政收支的规模及其差额上。

①当社会总供给>总需求时，扩大支出规模、保持一定赤字规模，扩大社会总需求;

当社会总供给<总需求时，缩小支出规模、保持预算盈余，抑制社会总需求。

②当社会总供给与总需求基本平衡即经济稳定发展时，政府一般实行中性的预算平衡政策。

2、税收政策：

(1)在经济繁荣时期，政府通过提高税率、减少税收优惠等途径增加税收，减少企业和个人可支配收入，抑制企业和个人的投资需求和消费需求，降低社会总需求;反之，减少税收，增加社会总需求。

税收是政府实行公平收入分配政策的重要手段。

3、公债政策

(1)流动性效应:

①通过调整公债的流动性程度，改变社会经济资源的流动状况，可以对经济运行产生扩张性或紧缩性的影响。期限越短，流动性越高，变现能力越强;期限越长，流动性越低，变现能力越弱。

(2)利率效应:通过调整国债发行利率水平影响金融市场利率的变化，可以对经济运行产生扩张性或紧缩性的影响。

4、公共支出政策

(1)狭义的购买性支出:指政府进行日常行政事务活动所需要的商品和劳务支出，即政府的消费性支出。

(2)转移性支出:包括政府补助支出、捐赠支出和债务利息支出。

5、政府投资政策

政府投资:指财政用于资本项目的建设性支出，它最终将形成各种类型的固定资产。

(2)经济过热时，降低投资支出水平;经济萧条时，要提高投资支出水平。

(3)当社会总供求基本平衡，但总供求结构存在问题时，采取有保有压的政策，减少对过热行业的投资，增加对薄弱环节的投资，使社会总供求在结构上保持协调。

6、财政补贴政策

财政补贴政策是保持经济平衡运行的重要手段之一。

①经济过热时，减少财政补贴支出，使企业和个人的可支配收入减少，抑制企业和个人的投资需求和消费需求，进而减少社会总需求。

②经济萧条时，增加财政补贴支出，扩大社会总需求。

[经典真题]

1、[2021]财政政策工具包括()

A、存款准备金政策

B、财政补贴政策

C、汇率政策

D、税收政策

E、利率政策

参考答案:BD

参考解析:财政政策工具是指用以达到财政政策目标的各种财政手段，主要有预算、税收、公债、公共支出、政府投资和财政补贴等。

(二)财政政策的类型

1、根据财政政策调节经济周期的作用划分:

（1）自动稳定的财政政策：

指财政制度本身存在一种内在的、不需要政府采取其他干预行为就可以随着经济社会的发展，自动调节经济运行的机制;也被称为财政”自动稳定器”。

主要表现:

①累进所得税(包括个人所得税和企业所得税)的自动稳定作用;

[注]经济萧条时期，个人收入和企业利润减少，税基相对缩小，适用的累进税率相对下降，税收会自动减少。

②政府福利支出的自动稳定作用。经济衰退时，领取失业救济和各种福利标准的人数增加，政府福利支出自动增加，有利于抑制消费支出的持续下降。

（2）相机抉择的财政政策：指政府根据一定时期的经济社会状况，主动灵活地选择不同类型的反经济周期的财政政策工具，干预经济运行，实现财政政策目标。

例子:美国实施的罗斯福一霍普金斯计划(1929-1933年)、日本实施的时局匡救政策(1932年)

包括:

(1)汲水政策:指在经济萧条时期进行公共投资，以增加社会有效需求，使经济恢复活力的政策。

特点:

①以市场经济所具有的自发机制为前提，是一种诱导经济复苏的政策;

②以扩大公共投资规模为手段，启动和活跃社会投资;

③财政投资规模具有有限性，即只要社会投资恢复活力、经济实现自主增长，政府就不再投资或缩小投资规模;

④如果经济萧条状况不再存在，这种政策就不再实行，因而它是一种短期财政政策。

(2)补偿政策:指政府有意识地从当时经济状态的反方向调节经济变动的财政政策，以达到稳定经济波动的目的。

经济萧条时期，通过增加财政支出、减少财政收入，增加社会有效需求，刺激经济增长。

经济繁荣时期，通过增加财政收入、减少财政支出，减少社会过剩需求，稳定经济波动。

2、根据财政政策在调节国民经济总量和结构中的不同功能来划分:

(1)扩张性财政政策：指通过财政收支活动来增加和刺激社会总需求的政策。在社会总需求不足的情况下，政府通常采用扩张性财政政策，通过减税、增加财政支出等手段扩大社会总需求，最终实现社会总供需的平衡。

(2)紧缩性财政政策：指通过财政收支活动来减小和抑制社会总需求的政策。在社会总需求大于社会总供给的情况下，政府通常采用紧缩性财政政策，通过增加税收、减少财政支出等手段抑制社会总需求，最终实现社会总供需的平衡。

(3)中性财政政策：也称为均衡性财政政策，是指在经济稳定增长时期，政府通过实施财政收支基本平衡或者动态平衡的财政政策，既不产生扩张效应，也不产生紧缩效应，以保持经济持续稳定发展。

3、财政政策与货币政策的配合

(1)“双松”搭配类型:指扩张性财政政策 扩张性货币政策的组合

作用:刺激经济增长、扩大就业，但也会带来通货膨胀的风险。

(2)“双紧”搭配类型:指紧缩性财政政策 紧缩性货币政策的组合

作用:可以有效抑制需求膨胀与通货膨胀，但也可能带来经济停滞的后果。

(3)“松紧”搭配类型:紧的财政政策与松的货币政策的组合:

在控制通货膨胀的同时，可以保持适度的经济增长，但货币政策过松，也难以抑制通货膨胀;

松的财政政策与紧的货币政策的组合:

在保持经济适度增长的同时，尽可能地避免通货膨胀，但长期使用这种政策组合会积累大量财政赤字。

一般而言，如果社会总需求明显大于社会总供给，则应该采取“紧”

的政策措施，以抑制社会总需求的增长;如果社会总需求明显小于社会总供给，则应该采取“松的政策措施，以扩大社会总需求。

[经典真题]

1、[2021]下列财政政策中，属于扩张性财政政策的是()

A、增加财政支出

B、减少转移支付

C、减少税收优惠

D、提高税率

参考答案:A

参考解析:扩张性财政政策是指通过财政收支活动增加和刺激社会总需求的政策。在社会总需求不足情况下，政府通常采取扩张性财政政策，通过减税、增加支出等手段扩大社会需求，提高社会总需求水平，缩小社会总需求与社会总供给之间的差距，最终实现社会总供需的平衡。

2、[2021)关于汲水政策特点的说法，正确的有()

A、汲水政策是一种长期政策

B、汲水政策以增加税收为目的

C、汲水政策以扩大公共投资规模为手段

D、汲水政策是一种诱导经济复苏的政策

E、汲水政策是一种顺周期的财政政策

参考答案:CD

参考解析:汲水政策具有四个特点①它以市场经济所具有的自发机制为前提，是一种诱导经济复苏的政策②它以扩大公共投资规模为手段，启动和活跃社会投资;③财政投资规模具有有限性，即只要社会投资恢复活力、经济实现自主增长，政府就不再投资或缩小投资规模④如果经济萧条的状况不再存在，这种政策就不再实行，因而它是一种短期财政政策。

3、[2019]财政“自动稳定器”主要表现在()的自动稳定作用。

A、政府投资

B、国债利息支出

C、累进所得税

D、税收优惠

E、政府福利支出

参考答案:CE

参考解析:财政自动稳定器主要表现在两方面:①累进所得税的自动稳定作用。②政府福利支出的自动稳定作用。

三、财政政策乘数与时滞

(一)财政政策乘数