央行发布加急文件第一阶段：试点地区取消开户许可证2018年

央行发布加急文件第一阶段：试点地区取消开户许可证2018年

据中国人民银行紧急文件获悉，自2018年12月1日起，除取消开户许可外企业银行转账时间，还将加大对个人银行账户的管控力度，尤其是“公转私”帐户，以及超过限制的帐户。发生什么了？淘定智慧财税慢慢告诉你！

央行签发加急单据

第一阶段：试点地区取消开户许可

2018年5月23日，中国人民银行发布《关于取消发放企业银行开户许可证试点的通知》。经国务院批准，央行决定试点取消发放企业银行开户许可证。试点地区人民银行分支机构银行为企业开立基本存款账户，审批制调整为备案制，不再发放基本存款账户开户许可证。

即，试点地区银行按规定审核企业身份、开户意向真实性、基本存款账户唯一性后，即可为符合条件的企业开立基本存款账户，无需需要中央银行批准。

也就是说，自2018年6月11日起，江苏省台州市和浙江省台州市企业可在银行完成备案后开立基本存款账户，不再需要等待央行批复并发企业开户许可证。

这个消息真是天大的好消息！取消开户许可虽然只是在试点地区，但距离全国全面推行已经不远了！

而我们今天要说的是加强个人银行账户转账管理，尤其是经常在私人账户与私人账户、私人账户与公用账户之间转账超过20万元的，请务必仔细阅读！

加强个人银行账户转账管理

第二期央行紧急文件即将启动！

也就是说，央行规定，12月1日起，个人银行账户转账管理将更加严格。

尤其是那些还在用个人账户发工资的老板们，还有那些超额的银行账户，要小心了！

公司转让涉及哪些交易行为

容易成为税收和银行的目标吗？

大额支付：

中国人民银行在2007年3月1日实施的《大额和可疑人民币支付交易报告管理办法》中对大额交易的定义是：

（一）法人、其他组织与个体工商户（以下统称单位）之间单笔转移支付100万元以上的；

（二）单笔金额在20万元以上的现金收支，包括现金存款、提取现金和现金汇付、现金汇票、现金本票；

（三）个人银行结算账户之间、个人银行结算账户与法人银行结算账户之间转账20万元以上的。

发生大额交易的，金融机构应当采取以下措施：

大额转移支付由金融机构通过相关系统接入支付交易监控系统进行申报。并于交易发生之日起第二个工作日报中国人民银行总行。

金融机构通过业务处理系统或书面形式报告大额现金收支。于业务发生之日起第二个工作日报送中国人民银行当地分支机构，转交中国人民银行总行。

可疑交易：

如果您涉及以下任何情况，请小心......

（1）短时间内资金集中转入转出或集中转出分散。这个是来做什么的？你打算携款潜逃国外吗？

（二）资金收付的频率和金额与企业经营规模明显不符的。你是一家卖日用品的小公司，动不动就花几百万。如果你不洗钱，你在做什么？

（三）资金收支流向与企业经营范围明显不符。作为餐饮企业，你每天都会收到钢铁企业的大笔转账，然后再转账给影视娱乐公司。这合适吗？

（四）同一收款人与付款人之间在短时间内频繁收付资金。你今天转100万给他，明天200万给他，两天后他转500万给你。你认为这不会引起别人的注意吗？

(5) 长期闲置的账户因不明原因突然被激活，短时间内有大量资金收付。这家公司废弃很久了，前段时间突然复活了，而且没有生意，但是大量的资金转进来企业银行转账时间，你中奖了？或者参与了一些见不得光的活动？

（六）存取现金的数额、频率、用途与正常现金收支明显不符的；或者个人银行结算账户短期内累计现金收支100万元以上。老是用现金交易肯定会被查的。你在电视剧里见过毒贩和走私犯吗？都是一箱箱现金。。。

（七）开户频繁，关户前收付大量资金。没事就去银行开户。每家银行都迫不及待地想拥有您的账户。一旦有大笔交易，你就会害怕检查。转了钱就赶紧注销户口，这样才不会被人怀疑……

三期金税系统建立以来，税务与银行实现了信息共享，如同一张为纳税人编织的大网，环环相扣，让不法分子无处遁形！

真实案例分析

老板与控股公司资金频繁交易，已被税务机关查处

2017年6月，眉山市一家商业银行依据《金融机构大额交易和可疑交易管理办法》，向眉山市人民银行反洗钱中心报送了黄某重点可疑交易报告报道”。眉山市人民银行第一时间通过信息交换平台将举报信息转给了眉山市税务局。

黄某在眉山市一家商业银行开立的个人结算账户，2015年5月1日至2017年5月1日期间共发生交易1904笔，累计金额12.28亿元。这些交易主要通过网上银行渠道完成，具有明显的异常特征。（这位老板2年操作了1904笔交易，金额这么高，这家公司的收银员也够累的）

其账户内大额资金频繁交易，大大超出了个人结算账户的正常使用。其账户不设资金限额，不控制资金风险，非常规。

黄本人身份复杂，是多家公司的法定代表人。其个人账户与其控制的公司账户交易频繁，资金进出快，过渡性特征明显。（其实在现实中，大部分企业主和私人账户都是这样操作的）

最终，税务机关查明，黄某2015年从其控制的眉山市公司获得2亿元股息红利收入，未缴纳个人所得税4000万元。

来自淘顶的温馨提示：

真心提醒各位老板和会计，在正常交易中转账要谨慎。不是我们账户里有很多钱，而是现在税务局和银行的信息同步了。有时候银行可能没兴趣查你，但是税务局可能你很关心你公司最近的收入和支出...

企业千万不能有侥幸心理！只要检测到动态数据对比有误，税率偏低，系统就会自动预警。想要省税，就应该采取合法合规的方式，而不是走私账户逃税！

如果遇到公司和企业主不听会计师劝阻，继续进行上述违法行为，最好尽快离开！

会计师也有家庭和房间，有人爱他们。卖白菜的钱谁好卖白粉？

来源：大白学会计，税务，税务，马景浩谈会计，先行一步