“银税互动”帮助企业“减税”又“增贷”

“银税互动”帮助企业“减税”又“增贷”

中共二十大报告指出，“建设高水平的社会主义市场经济体制”，“支持中小微企业发展”。作为缓解中小微企业融资难的重要举措，“银税互动”帮助企业将税收信用转化为融资信用，减少企业融资中的信息不对称，让更多优质诚信企业获得融资。更好的融资支持。成为税收现代化服务中国式现代化的生动一笔。

今年以来，国家实施新的税费组合扶持政策，坚持阶段性措施与制度性安排相结合，减税退税并举，企业税收总体负担明显减轻。为继续发挥“银税联动”作用，确保国家税收支持政策与促进中小微企业融资同步落地见效，广西税务部门加强联合金融金融机构，精准发力做好“税收+”文章，助力企业“减税”“增贷”，让“真金白银”充实“腰包”

企业融资困难？

“税收+金融”增加授信额度

新税费综合扶持政策实施以来，各类市场主体特别是中小企业可享受到“减免缓”税费政策的“阳光露”，整体税费负担明显减轻。据统计，今年以来，截至10月25日，广西累计为纳税人提供“减免退”668.57亿元，其中办理退税457.38亿元，办理退税125.66亿元。新增减税降费，缓缴税款85.54亿元。十亿。

“由于‘银税互动’贷款的授信额度与‘实际缴纳的税款’挂钩，企业享受‘减免退’政策后实际缴纳的税款减少了纳税额。”广西税务局办税处相关负责人表示，今年三季度，共出现此类企业8367家，涉及“银税互动”贷款122.83亿元。

今年6月，梧州天一建材贸易有限公司在还清2021年享受的“云税贷”项目后，想继续申请信用贷款，却发现只能申请到信用额度30万元，这与他们的实际情况不同。需求差异很大。

企业负责人贾先告诉记者，由于增值税抵免退优惠政策的影响，实际缴纳的税款有所减少，导致信用额度减少。现在银行能批的贷款额度很难解决企业的燃眉之急。

在企业亏损之际，广西税务局主动联系银保监局和银行业金融机构，采用“税收+金融”模式，共同分析授信模型的授信额度指标设置以及涉税数据使用逻辑，结合42项增值税、企业所得税等16种税种的退税、减税政策和“减免退”情况确定19项影响指标，纳入“银税互动”开放数据库，建立有效还原纳税人应缴税款的体系。新机制旨在解决中小企业受税费扶持政策影响减少甚至无法续贷的问题。

在税务部门的调整和帮助下，梧州市天一建材贸易有限公司顺利获得了66万元的贷款。“这笔贷款对企业经营发展起到了积极作用。‘银税联动’可以充分结合国家退税减税政策，优化授信计算方式，解决因应授信额度下降问题。”到实际减税降费，这是实实在在的，为企业办实事。贾贤说道。

广西美斯塔工程机械设备有限公司是南宁市一家专精特新的“小巨人”企业。其移动式破碎筛分产品占据了国内50%以上的细分市场。受疫情等因素影响，公司生产经营遇到一定困难。原计划通过银税贷产品渡过难关，但因退税减税政策下实际缴纳的税款为零，贷款到期后无法续贷。

得知这一情况后，税务部门积极协调相关方，通过“税务+金融”模式进行数据对接，帮助企业顺利获得200万元贷款。“我们先后享受了退税、桂惠贷等优惠政策，在企业发展的每一个关键节点都得到了税务部门的大力支持。” 公司董事长黄康华说。

企业融资贵吗？

“降息+增贷”降低成本

“年利率才3.85%？” 近日，在崇左市江州区税务局“问方案问需求”走访活动中，广西神力爆破工程有限公司财务负责人听取了税务宣讲的银税互动贷工作人员 我不敢相信这个产品有这么优惠的利率。

今年受疫情和市场影响，广西神力爆破工程有限公司出现现金流困难。江州区税务局工作人员为企业详细讲解了如何申请银税互动贷，并告知了网上申请渠道。公司凭借自身良好的纳税信用等级，向中国银行申请了260万元“银税贷”。该公司财务总监黄崇宁表示，建筑企业的建设项目普遍较长，前期需要大量资金。低息信用贷款可谓“及时雨”，为公司赢得了更大的发展空间。

为解决守信企业贷款成本高、融资贵问题，广西税务局积极开展“降息+增贷”文章，引导国有商业银行、股份制商业银行、城商行银行将“银税联动”贷款纳入“广西”“桂惠贷”贴息幅度，让纳税信用良好、符合“桂惠贷”条件的企业向银行申请享受“桂惠贷”两项普惠金融政策同时，进一步降低融资成本。

广西一桥空调工程有限公司是桂林一家中央空调销售安装公司。受疫情和房地产市场低迷的双重影响，公司资金回笼困难，急需资金支付设备、工程材料和员工工资。税务部门了解情况后，引导企业通过网上银行提交贷款申请，并将企业的纳税信用信息推送给银行。几个工作日后，公司获得了160余万元的优惠贷款，顺利解决了资金问题。

“现在国家的政策越来越好，今年我们已经收到了72万元的退税款，而且由于我们的纳税信用良好，我们已经向银行申请了低息贷款，不用担心资金，企业的发展更有底气。” 公司法人徐一桥表示。

企业融资缓慢？

“跟踪+分析”提速放贷

为加快推出“银税互动”产品，深入推进“减税增贷”落地，广西税务局会同银管部门建立“跟踪+分析”机制企业所得税缓税怎么算收入，动态提取从“银税互动”平台获取相关数据，分析相关数据接入和贷款发放情况，推动银行加快放贷。

广西税务局相关负责人分析，“减免缓”数据纳入“银税互动”共享以来，制造业受益最多，占比51.53%占新增贷款总额。“这完全符合延期缴纳和退税减税政策重点支持制造业的总体安排，实现了政策效应的快速释放和有效叠加。” 负责人说。

今年6月30日“银税互动”平台发布“减免退”数据后，工行广西分行第一时间对接新增涉税数据指标，优化信贷模型，将退税、将减税指标纳入授信额度计算，确保企业不因“减免缓”而“减贷”、“断贷”。同时，将企业贷款金额、利率、还款期限等贷款信息回传至“银税互动”平台，确保税务、银保监管部门及时掌握申请情况。实时涉税数据和贷款发放。今年7月到10月，

“作为较早参与‘银税互动’的银行，我们一直与税务部门保持密切联系企业所得税缓税怎么算收入，及时运用涉税数据，优化信贷模型，持续跟踪税-相关数据和贷款发放，帮助融资困难的企业获得最优信贷支持。” 工行广西分行普惠部总经理吴金强说。

截至今年10月底，广西税务局已与24家参与“银税互动”的银行建立了数据跟踪和效果分析机制，共解决了10451家被降低授信额度的企业或因“减免缓”政策无法续贷。问题涉及“银税互动”贷款153.41亿元。

通过推广应用“减免退”税收红利票据数据，优化“银税联动”信贷机制，积极推进“桂惠贷”与“银税联动”一体化使用，不断丰富“银税互动”产品，广西“银税互动”贷款保持高增长。截至今年10月底，我区共向74586户纳税人发放税收信用贷款1296.15亿元，同比增长22%。亿元目标任务完成率99.7%，有力支撑了“稳主体活力”“稳实体财力”攻坚战。

小型微利企业所得税税率表（2016.10.12）

应纳营业税=服务业收入*税率5%（适用于有服务业的企业）；应纳增值税=商品销售收入（不含税）*3%（适用于小规模纳税人）；消费税实行从价计价法计征的应纳税额=销售额×比例税率计征消费税从量定额法计征的应纳税额=销售额×固定税率应交增值税额=销售收入商品金额（不含税）*17%-进货金额（不含税）*17%（适用于一般纳税人）；应纳城建税=应纳增值税+营业税+消费税*7%；应纳教育费附加=应纳增值税+营业税+消费税*3%；应缴地方教育费附加=应缴增值税+营业税+消费税*2%（各地征收标准不同，有的地方不征收）；所得税=利润总额*税率为25%；（符合条件的小型微利企业所得税税率为20%，小型微利企业是指从事国家非限制类和禁止类行业并符合下列条件的企业：工业企业，年应纳税所得额不超过30万元企业所得税不含税怎么算，从业人员不超过100人，资产总额不超过3000万元；其他企业，年应纳税所得额不超过30万元，从业人员不超过80人，资产总额不得超过1000万元）。个人所得税：代扣代缴，无论工资薪金是否超过3500元（外籍4800元），所有员工都必须全额申报。个人所得税应纳税额（以个人工资、薪金计算个人应纳税额，从月收入中扣除“五险一金”等应由个人承担的项目，再扣除允许缴纳的个人所得税）扣除3500元（外籍人员） 应纳税所得额为人员4800元后的余额，应纳税所得额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数。

附：个人所得税税率表（适用于工资薪金所得）系列月应纳税所得额（%）速算扣除数：

1、月应纳税额不超过1500元的，税率为3%，速算扣除为0；

2.每月应纳税额超过1500元至4500元的部分，税率为10%。速算扣除105元；

3、月应纳税额超过4500元至9000元的部分企业所得税不含税怎么算，税率为20%。速算扣除额为555元；

4.月应纳税额超过9000元至35000元的部分，税率为25%，速算扣除数为1005元；

5、月应纳税额超过3.5万元至5.5万元的部分，税率为30%，速算扣除数为2755元；

6.每月应纳税额超过5.5万元至8万元的部分，税率为35%。速算扣除额为5505元；

七、月应纳税额超过人民币8万元的部分，税率为45%。速算扣除数为13505元。