中国商业银行结构截止2015年，我国商业银行额度为193万亿元

中国商业银行结构截止2015年，我国商业银行额度为193万亿元

中国商业银行结构

截至2015年，我国商业银行总资产193万亿元，其中5大国有银行资产达78万亿元，占比41%；12家股份制银行资产37万亿元，占比19%；133城市商业银行资产23万亿元，占比12%；3家政策性银行资产19万亿元，占比10%；859家农商行资产15万亿元，占比8%；其他商业银行资产21万亿元，占比8%。超过 11%。

中央银行

中央银行的职责：

银监会

银监会职责：

银行业务模式

银行的主要收入来源分为三部分：净息差（利息收入与利息支出的差额）、服务费及佣金收入（人民币结算清算、银行卡、投行、理财、代理、外汇、托管、担保和电子银行等），其他收入（证券投资、外汇交易等）。以工商银行为例，其2015年的主要收入来源是净息差，占营业总收入的74%，其次是手续费及佣金收入，占总收入的23%，其余3%为其他收入. 可以看出，我国传统商业银行的收入主要是净息差、手续费和佣金。

银行的主要费用分为营业费用和资产减值损失两部分。营业费用主要为营业及管理费、营业税金及附加等费用。2015年，工行营业费用占总费用的72%；其余28%的费用为资产减值损失。资产损失准备主要针对贷款损失。这部分资金需要单独计算，所以最终会影响利润。

收入减去费用就是银行的税前利润，扣除25%所得税后的净利润。与传统行业相比，银行的净利润很高商业存款利率，达到40%。以工行为例，2015年净利润为42%。

典型的商业银行利润结构

手续费及佣金净收入 其他收入 营业收入 营业费用 拨备前利润 资产损失准备 子公司税前利润 利润 所得税 归属于股东的净利润 银行资金来源

商业银行的付息负债是指可能需要支付利息的债务。有息负债主要分为三部分：企业和个人存款、同业及其他金融机构（含央行贷款）、债券（含同业存单）。以工商银行为例，2015年其有息负债中，存款占比83%，其中对公存款占比41%，零售存款占比38%；银行及其他金融机构占比15%，债券发行占比2%。%。

从资金来源结构可以看出，商业银行的主要资金来源于用户存款、同业拆借资金和债券。对于这些支付，银行需要支付一定的成本。2015年工行资金成本1.94%，其中存款利率1.91%（企业1.87%商业存款利率，个人1.99%），同业拆息成本1.81%，债券成本3.7%。

从成本端，我们可以看出为什么银行需要大力获取准备金，进一步开展同业业务。当然，各家银行可能根据自身资源的不同侧重点不同，但大体相同，因此存款存款成为银行业务人员的核心考核指标。

银行资金使用

商业银行不是慈善机构，不能只给钱而不求回报。有了资金后，银行需要放出去，得到回报，然后才能盈利。

商业银行生息资产是指需要生息的资产。一般分为贷款（企业和个人）、投资（一般为债券）、中央银行存款存款和同业拆借四部分。以工商银行为例，2015年其生息资产的15%存放在央行，56%投向贷款，其中企业贷款占34%，个人贷款占16%；21%投资于债券，7%投资于同业业务。

商业银行资金除央行存款外，主要投向贷款、债券和同业，各家银行根据自身实际情况不同。不同类型的基金有不同的回报。工商银行2015年资金回报率为4.24%。其中，贷款平均利率5.31%（企业5.58%，个人5.32%），投资债平均利率3.94%，存放中央银行基准利率1.51%，银行的平均利率为 2.52%。

结合资金成本可以看出，工行2015年各项业务的利率差异如下表所示，这也是银行利润的主要来源。

贷款五级分类结构

评估银行贷款质量，采用基于风险的分类方法（简称贷款风险分类法），即将贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类；后三类统称为不良贷款。

呆帐

不良贷款一般分为四种方式：核销、转出（打包出售给资产管理公司）、回收和升级为正常贷款。

可能存在不良的其他形式

除了已披露的不良贷款，不良贷款还可能隐藏在逾期贷款或关注类贷款中。在评估银行资产质量时，需要对逾期贷款和关注类贷款进行相应计量。

核心比率 不良贷款率

不良贷款率是衡量商业银行资产质量的核心指标。不良贷款率=不良贷款余额/贷款总余额。截至2017年二季度，国有大型商业银行平均不良贷款率为1.64%。

提供范围

不良贷款拨备覆盖率是衡量商业银行贷款损失准备是否充足的重要指标。不良贷款拨备覆盖率=贷款损失准备金余额/不良贷款余额。截至2017年二季度，国有大型商业银行平均拨备覆盖率为166.36%。

资本充足率

资本充足率是指商业银行持有的资本与风险加权资产之间的比率。商业银行资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%。截至2017年二季度，国有大型商业银行平均资本充足率为14.14%。

流动性比率

流动性比率用于衡量企业偿还短期债务的能力。流动性比率=流动资产/流动负债。一般来说，流动比率越高，说明企业偿还短期债务的能力越强。一般来说，营业周期、流动资产中应收账款金额和存货周转率是影响流动性比率的主要因素。监管机构要求商业银行的流动性比例不得低于25%。截至2017年二季度，国有大型商业银行平均流动性比率为46.07%。

净息差

净息差是衡量商业银行盈利能力的核心指标。净利差=净利息收入/平均生息资产。净息差越高，银行的净利息收入越高，相应的盈利能力也越强。截至2017年二季度，国有大型商业银行净息差为1.99%。