银行进口信用证业务操作规程

银行进口信用证业务操作规程

xx银行进口信用证业务操作规程

第一章总则

第一条 为加强我行进口信用证业务管理安徽农金存款利率表，防范风险，规范操作，根据国家有关金融和外汇管理法律、法规及国际惯例和标准，制定本操作规程，内保业务管理。

第二条 进口信用证是开证行（我行）根据国内进口商（以下简称开证行）的申请，根据贸易合同，向出口商（受益人）开具到期的附条件付款信用）强制性书面承诺支付。

第三条 本规定所称经办行是指总行国际业务部或分行国际业务承接部。

第二章信用证的开立

第四条开证申请人资格

（一）具有自营进出口权的外贸公司、工贸公司、自营进出口企业、“外资”企业、合资企业等。

（二）原则上须为国家外汇管理局《贸易外汇收支企业名录》中A类企业（名录中B类、C类企业须为符合外汇局有关规定）。

第五条 申请开立信用证时，信用证申请人应当向开户行提交下列材料：

（一）《XX银行不可撤销跟单信用证申请书》（一式两份，以下简称信用证申请书）；

(2)《XX银行开证信用证合同》/《XX银行开证配额信用证合同》；

（三）进口贸易合同或代理进口贸易合同；

（四）进口许可证、机电产品登记证等批准文件（必要时）；

（五）《货物贸易外汇业务登记表》（如有）（以下简称登记表）；

(6)通过中国人民银行年审的贷款卡或中国税法代码；

（七）申请人首次到我行办理外汇业务的安徽农金存款利率表，应提供：

1、营业执照复印件和组织机构代码证复印件（正、复印件均可）

2.《对外贸易经营者登记表》或《外商投资企业批准证书》或《台港澳投资企业批准证书》

三、单位基本情况表

（八）其他视情况需要提交的材料。

第六条 开户行收到材料后，应对申请人的资质、文件和贸易背景进行初步审查。 审查的要点包括：

（一）开证申请人是否具有进出口经营权或代理进出口权；

（二）提交材料是否齐全；

（三）信用证申请盖章是否一致；

（四）申请人信用卡情况是否正常等。

对于开出无期限信用证，开证前的相关审批工作也应按照本行授信审批要求进行。

第七条 开户行初审无误后，按照《xx银行发行业务操作规程》（xx发[2013]389号）在我行授信管理系统注册，收取开户保证金、手续费、电报费、开户费等还需按照风险管理部的要求，做好账务核算工作。

会计分录如下：

（一）发行币种为外币，保证金为人民币

借：201101活期存款-申请人人民币存款账户

贷：200201/200203 信用证保证金账户人民币（2）开立币种为外币，保证金为与开立币种相同的外币

借：201101活期存款-申请人存入的外币

贷：200201/200203 L/C保证金账户外币

（三）发行币种为人民币，保证金为人民币

借：201101活期存款-申请人人民币存款账户

贷：200201/200203 信用证保证金账户人民币 （4）开立币种为外币，保证金为与开立币种不一致的外币

借：201101活期存款——开证申请人存款账户与开证币种不一致的外币

贷：200201/200203 与开证币种不一致的外币信用证存款账户

(5) 发行币种为人民币，存款为外币

借：201101活期存款-申请人存入的外币

贷：200201/200203 L/C保证金账户外币

（六）发行费（含电报费）

借：201101活期存款-申请人存款账户

贷：602110 信用证手续费收入

第八条 开户行完成征信系统登记、保证金收取和开证手续费办理后，填写《外汇业务内部审批表》并签署意见，并将下列材料连同开证申请人提供的材料（贷款卡除外）一并提交给经办行。

(1)贷款卡基本信息/企业基本信用报告；

（二）保证金手续费收取通知；

（三）征信业务缴费通知书（银行征信系统缴费凭证）；

(4) 授信审批通知书（开立信用证时提供，由授信审批部门签发）；

（5）开户通知书（开出不限期信用证时提供，由风险管理部门出具）。

第九条 经办行接收资料，审核申请人的开证条件、进口合同、信用证申请、信用证条款。

（一）审核开证申请人开证条件：经办行人员登录国家外汇管理局货物贸易外汇监控系统，查询开证申请人是否在名单内、企业分类，是否符合银行直接办理对外支付的要求。 交换条件等，并打印查询结果。

（二）进口合同审查：

1. 买卖双方签名/字样完整；

2.核实合同号、合同当??事人、货物描述、付款条件等与开证申请相符。 如有冲突，必须第一时间联系客户确认；

3.如发现合同未约定交货条件和违约责任条款，且合同中有不利于开证申请人的条款，应提请客户注意。

(3)信用证申请审核：

1、信用证申请书是我行与申请人之间明确权利义务关系的重要合同，也是我行对外开立信用证的依据。 歧义，从句不能相互矛盾。

2、信用证申请审核要点：

(1)信用证如何开立。 开立信用证的方式有电汇、普通电汇和信函开立三种方式，电汇开立又分为SWIFT开立和电传开立。 我们银行使用 SWIFT 开立信用证，而不是电传和邮件。 如遇特殊情况，需用信函开具的，须报总行国际业务部备案。

(2)信用证的种类。信用证一般分为即期付款信用证、延期付款信用证