掌握这三个方面，三分钟看懂现金流量表

掌握这三个方面，三分钟看懂现金流量表

现金流量表是反映财务报表的三大基本报表之一。 是反映企业在一定会计期间现金及现金等价物流入和流出情况的报表。

通过现金流量表，可以为报表使用者提供企业一定会计期间现金及现金等价物流入和流出的信息，便于使用者了解和评价企业获取现金的能力和现金等价物，从而预测企业未来的现金流量。

简单的说，从这个报表中，老板需要清楚的知道这个项目有没有回款，回款了多少，我有多少钱可以用，我可以花多少钱……现金流statement是根据现金制制定的，现金制是公司接到对方电话说公司账户里有多少钱，在我的statement上记录当期有多少钱。

在现金为王的时代，稳定的现金流是很多人评价这家企业经营情况的主要指标之一。

（1）现金流量表主要可以从三个方面进行分析：

1、稳定的现金流与公司长期良性健康发展密不可分。 例如，经营活动产生的现金流量再投资产生的新增现金流量越多，主营业务流入公司的现金流量越多，公司的发展就越稳定。

2、现金流量净额与短期偿债能力的变化密切相关。 企业从一开始就要规划好现金盈亏关系，关注现金流变化，思考现金运作问题。 否则，很可能在某一时期出现资金短缺，无法偿还债务，无法归还的债务。 固定资产只能抵押借款，利润只能用于偿还贷款，导致现金流不足，偿债能力减弱。 公司被拖垮了。 毫无疑问，当期现金流量增加意味着公司短期债务偿还能力增强。

3、选择投资活动，巩固公司资金链。 在现金流充足的情况下，通过非主营业务获取利润而增加固定资产或无形资产，也从侧面说明公司在扩张壮大，企业的发展会更好。

(2) 如何阅读现金流量表？

现金流量表反映了企业的三项活动：经营活动、投资活动和筹资活动。 经营活动产生的现金流量净额+投资活动产生的现金流量净额+筹资活动产生的现金流量净额=现金及现金等价物净增加额。

如果在经营活动中发现现金流量减少收到借款现金流量表，可能是企业的应收账款没有到位，或者存货占比过大。 这个时候可以找到相关的业务问题进行调整。

经营活动相当于人体的造血功能，通过主营业务为公司的资金流提供长期稳定的增长； 投资活动相当于人体内的献血功能，通过投资其他企业，收回长期投资资金，处置固定资产和无形资产等带来收益； 融资活动相当于人体的输血功能，各方融资和股东投资可以缓解公司的资金压力。

（3）与经营活动产生的现金流量净额相关的三项主要财务指标：

1、净利润现金含量及销售现金比例

净利润中现金含量=经营活动产生的现金流量净额/净利润

销售现金比率=从产品和劳务报酬中收到的现金/销售收入

如果净利润现金大于1，说明销售的商品金额可以收回现金收到借款现金流量表，不存在欠款； 销售现金比例是指销售的产品基本可以收回。 这两个值代表了公司应收账款与其主营业务的关系。

2、投资活动产生的现金流量净额

投资活动产生的现金流量净额=投资活动现金流入-投资活动现金流出

投资活动产生的现金流量，是指企业购建和处置长期资产所产生的现金流量。 包括固定资产的购置、长期投资的现金流和长期资产的现金流，投资要通过数据分析，看企业的长远发展，而不是只看账面上的收入。

3、筹资活动产生的现金流量净额

筹资活动产生的现金流量净额，是指本公司在发展过程中通过其他方式或其他公司向本公司增资，在筹资过程中产生的利息。 来源主要是股东的投资和借款。

上述三个与经营活动产生的现金流量净额相关的指标相辅相成。 我们需要清楚这三项对我们的意义和作用。 相信各位企业家朋友在办企业的过程中都知道这些数据对于企业发展的意义。 作为企业主，只有阅读和理解报告，并根据这些数据及时调整策略和方向，我们的企业才能长远地走得更远。

现金流量表相关内容的分享到此结束。 下次见！