什么是财务结算中心及其职能

什么是财务结算中心及其职能

一、什么是财务结算中心

财务结算中心是根据集团财务管控的需要在集团内部设立的。 是为集团成员企业办理金融中介和结算，降低资金成本，提高资金使用效率的服务机构。

财务结算中心是集团内部的服务机构，不是事业单位，既不是分公司也不是子公司。 是资金管理的职能部门，不以盈利为目的。 这是它与金融公司的本质区别。 它的重点是服务，服务于集团公司，本质上类似于我国20世纪80年代流行的企业“内部银行”。 财务结算中心的主要任务是为集团成员企业办理资金结算和融资业务。 这里的资金结算包括现金结算和转账结算，资金融资包括以企业集团名义对外融资和集团成员企业之间的内部融资。 提供资金结算和融资的范围限于集团成员企业。

二、企业集团建立结算中心的必要性

要充分发挥集团优势，必须有强大的凝聚力。 集团的发展战略不可能在不团结的状态下实现。 事实证明，当把分钱、分货、发计划的行政权力作为成员企业的纽带时，行政权力弱化，集团就会松散； 经济合同和技术合作合同作为债券，当供求关系和市场条件发生变化时，成员企业的联合合作关系将相应削弱和瓦解。 只有强大的金融纽带才能形成坚实的凝聚力。

要形成如此牢固的金融纽带，需要资金集中管理，需要建立集团财务结算中心，将集团成员企业的银行账户纳入结算中心管理。 这样，从资金管理的角度，一方面可以通过相对集中的资金、统筹安排，保证集团重点项目的资金使用； 公司等通过多种方式降低资金成本，提高资金利用率。 从财务管理上看，财务结算中心的成立也促进了集团内部的分级管理中交股份资金结算中心，明确了各职能部门的权责。 企业资本运作实现对下属企业的宏观调控； 另一方面，下属企业通过在结算中心开户，降低了企业的资金成本，方便了企业的账务处理，同时促进了企业财务管理水平的进一步提高。

3、企业集团财务结算中心举例

**集团是一家成立于1992年的科技型企业集团，集团的财政资金管理经历了从以行政力量为主的管理模式到集团财务结算中心管理模式的管理模式。

以往，**集团财务部根据企业性质，设立工厂、公司、开发三大银行账户，明细账目，单独核算。 企业办理支票、汇票、电汇等收付业务时，必须制作凭证副本报总部审核并加盖印章。 这种以行政权力为主的管理方式虽然形成了金融纽带，但也带来了四个严重问题：

1、会计凭证不规范。 银行单据连同审计凭证留存在总部，成员企业的会计凭证没有银行单据作为收付凭证。

2、会员企业的每一笔收付业务都要经过总部审核并加盖总部印章，这不仅扰乱了业务管理水平，淡化了会员企业的经济责任，也束缚了很大的精力总部工作人员，使总部工作人员没有足够的精力进行业务宏观调控管理，双方都有怨言。

3、核算手段和设备落后，存在恶意透支风险。 由于数十家企业共用一个账户、一张支付凭证，无法实时掌握各企业的资金存量和流向。 有些公司一有机会就钻空子透支。 试想，如果这种透支不能及时发现和制止，何谈防止恶意透支涉及欺诈？

4、集团内部跨账户划拨资金，必须通过银行进行汇兑，不仅费时，而且增加业务，且因不同法人账户的会计制度不同，不易对账。

针对上述问题，经与工商银行南京市分行协商，并报中国人民银行江苏省分行批准设立基础账户，双方同意由南京市工商银行金融管理中心总行与**宣武支行将联合设立**集团金融结算中心，将商业银行的经营一体化机制引入企业集团金融资产管理。 即工商银行将**集团金融结算中心作为分支机构的延伸，设立专门的清算账户，对结算业务进行指导和监督； 结算中心保证遵守《中华人民共和国票据法》等金融法规，独立调整集团内银行存款头寸。 会员企业按规定在结算中心设立基础账户，使用加盖单位负责人印章和财务专用章的各类银行票据对外使用。 会计业务不再实行重复凭证审核制度。 总部还规定，在集团内部，资金只能纵向流动，不允许未经结算中心划拨的互借横向流动。 未经财务管理中心特别批准，单位不得在中心外开立银行账户。 财务管理中心外部代表组统一向金融机构办理贷款手续。 内部统一向会员企业拨付资金。

4、财务结算中心计算机化实施

企业结算中心能否发挥作用，取决于其规范的管理和科学的运作。 我们认为，做好结算中心的管理工作中交股份资金结算中心，实现财务结算中心资金结算和管理的电子化，确保结算及时准确是非常重要的。

由于财务结算中心的运行机制完全模仿中国工商银行的结算账户管理系统，其电算化要求不同于一般企业的会计核算。 该集团最初为用友的财务核算和报告建立了一个局域网。 为了实现电子结算中心，我们建立了另一个多用户网络系统。 系统采用南京分行标准软硬件设备，与商业银行换票时间同步，每天清算两次。 在这最后一套多用户网络系统中，集团设置了三个终端，分别用于记账、审核、查询数据管理。 1999年底，集团公司对系统进行了全面升级，操作平台由Dos升级为Windows，软件也采用了商品化软件，即**公司结算中心财务管理软件，不断加强结算中心管理。 强有力的保证。

迄今为止，该系统已正常运行5年。 集团所有成员企业均已转入结算中心开户。 通过每天的日终处理，集团实现了对成员公司资金流向、存量和流向的实时监控，全面了解集团日常资金来源和运作情况，以实现对大笔资金进出的宏观调控，有效杜绝资金浪费现象，降低经营风险，真正做到资金管得住、用得好。 同时，加强资金的预算、归集、使用和归还，促进资金加快运转。

5.结论

企业集团化的发展和现代企业制度的建设，使得以集团为主体的资本运作和财务管理成为我国企业发展的重要课题。 集团财务结算中心的成立，对于发扬集团整体优势，加强资金管理，加快资金周转，减少银行存款，提高经济效益具有重要作用。 但是，要办好企业结算中心，还需要在管理和运营中正确定位和确定科学的管理制度； 服务必须严格限制在团体内； 要坚持原则，严格管理，确保结算中心良性运行； 提供优质服务，简化贷款手续，争取会员企业的支持。 只有这样，集团财务结算中心才会成为您更好地进行集团资金配置、财务运作、加强集团管理、提高经济效益的有力工具。

以上就是小编为大家整理的相关知识。 相信大家通过以上的知识已经有了一个大概的了解。 如果您还遇到更复杂的法律问题，欢迎登录华法网在线咨询律师。