浅谈内部评级法的思路及其在商业银行风险管理中的应用

浅谈内部评级法的思路及其在商业银行风险管理中的应用

论文关键词：内部评级法在企业风险管理中的应用

摘要：为提升国内银行风险管理能力商业银行内部信用评级现状，银保监会持续推进新资本协议实施。 作为新资本协议的核心内容，内部评级方法对提高商业银行风险管理能力具有重要作用。 基于内部评级法的基本思路，结合内部评级法在国内银行风险管理中的应用，提出运用内部评级法加强国内银行风险管理的政策建议.

为提升国内商业银行??风险管理能力，银保监会不断推进新巴塞尔（以下简称“新资本协议”）协议的实施。 2008年9月商业银行内部信用评级现状，《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》等5项监管规定的出台，标志着我国实施新资本协议规定取得了突破。 实施奠定了基础。 内部评级法（IRB）是新资本协议最重要的制度创新，是确保新资本协议如期顺利实施的关键。 内部评级法的实施可以提高监管资本要求的风险敏感性，从而有效促使商业银行降低持有资产的风险。 增强整个银行系统的安全性和稳定性。

1.内部评级法的基本思路

内部评级法包括初级法和高级法。 使用内部评级法计算银行最低资本要求需要四个基本参数：违约概率（probability of default，PD）、违约损失率（LGD）、违约风险暴露（exposure at default，EAD） )和有效期限(effectivematurity, M)。 主要方法仅要求银行根据内部数据计算不同类型风险暴露的违约概率，其余参数由监管部门给出； 而高级法则要求银行利用内部数据和信用评级模型对上述四个参数进行测算，代入给定的公式计算监管资本。 IRB 方法针对每种类型的风险敞口考虑了以下三个方面：

(1) 风险参数量化

风险参数量化是指商业银行估计内部评级法风险参数的过程，是内部评级法的技术核心。 对于非零售风险暴露，采用主要法的商业银行应当估计违约概率； 实施高级法的商业银行应估计违约概率、违约损失、违约风险敞口和期限。

(2) 风险权重函数

内部评级法将风险参数转化为风险权重，商业银行根据风险权重函数计算风险加权资产。 对于每一类风险敞口，风险权重函数由一个准确连续的函数给出，即违约时单位风险敞口的损失率，表示某项资产对总风险加权资产的边际贡献, 可以简单表示为 RW=F(PD, LGD, M); 在计算资产组合层面的风险权重时，还应考虑资产间的相关系数R。 可见，风险权重RW与违约概率PD、违约损失LGD等参数呈正相关关系，不同的风险参数会产生不同的风险权重。