中介费、咨询费、劳务费等5项节税方案获批按综合税负的0.5%征收个税。

中介费、咨询费、劳务费等5项节税方案获批按综合税负的0.5%征收个税。

中介费、咨询费、劳务费等5项节税方案获批按综合税负的0.5%征收个税。

中介费、咨询费、劳务费是很多企业不得不面对的费用，比如中介服务费、聘请专家演讲、承接项目等，但这些业务大多发生在个人与企业之间。 是的，很难获得发票。 毕竟个人要开这些发票给公司，需要去税务机关开具，而且需要按照劳务报酬收入缴纳20%-40%的个人所得税，这不个人可以接受。 对于企业来说，这些支出如果不开具发票，是行不通的，就没有办法抵扣，企业所得税就会变得很高。 那么如何解决呢？ 首先解释一下什么是中介费、咨询费、劳务费？

中介费：在一笔费用中，中介为委托人提供中介服务并支付一定数额的报酬。 我们常见的中介费经常发生在建筑行业和房地产行业。 中介费的定义可以说在性质上类似于佣金。 此类相关项目也难以开票。 没有办法证明业务已经明确发生。 中介费没有市场价格。

咨询费：委托人就有关事项向顾问或咨询公司征求所需意见，并向对方支付一定数额的报酬。 通常，开具此类发票并不容易。 主要原因是这些商家没有实质性的东西可以证明，开具发票容易出现假发票。

劳务费：以劳务服务形式而非实物形式向他人提供相关价值的活动。 成本是根据服务活动计算的。 生活服务、公共服务、教育、卫生服务等服务都可以归于此，基本以个人非就业补偿为主。

计划

1、企业还可以选择落户四川、上海、重庆、江苏、辽宁、广西、江西等地，在园区注册的个人独资企业申请征集批复，以业务分流的形式，将部分业务外包将原公司的广告业务、设计开发、商务咨询等实体业务转为独资企业，并设立工作室、服务中心、咨询中心等，将其中的一部分企业在园区缴纳的税款享受核定的征收政策。

个人独资企业（小规模/一般纳税人）可申请核准征收。 小规模纳税人0.5%-2.1%（小规模纳税人最高2.1%），一般纳税人0.5%-3.1%。

案例分析：何先生是房地产行业的精英，与X公司签订了房地产项目中介协议，现X公司将500万劳务报酬划转给何先生。 个人所得税额为：5000000×80%×40%-7000=1593000（仅对劳务报酬征税80%，劳务所得超过5万元的部分适用税率为40%，速算扣除额为7000元），综合税负约为31.86%。

面对高达32%的税率，何先生果断选择了独资经营模式。 何先生通过其个人独资与X公司签订中介协议，X公司将佣金转给何先生个人独资，税率约为3%。 .

个人增值税：5000000÷(1+1%)×1%=49,500

个人附加税：4.95×6%=29.7万元

个税：10.5万

因此，个人模式下，整体税额为15.747元。 对比前后两者，何先生节税148.8万元，节税率高达80%以上。

2、进入税收洼地，开办个体户，用这个个体户与公司签订合同（中介费合同）

个体工商户核准征收，如设立xx营业部，总部税负为2.06%

案例分析：中间人何先生向某公司介绍业务，手续费125万元。 何先生想要获得奖励，需要向公司出具相应的账单来支付费用：125万*（1-20%）*40%-7000=39.3万。 开票后，何先生的实际报酬仅为85.7万。 个人来说，他肯定不愿意交那么多税费，很难接受，但是对于公司来说，如果不记发票，公司会有125万的成本缺口，25%的企业收入必须多交税。 在这种情况下，我们应该如何选择呢？

125万*2.06%=25750

通过创办个体工商户，何先生节省税费36.725万元。 相比之下，何先生肯定会动心。

3、如果你不愿意成立个体工商户咨询顾问费企业所得税怎么算，觉得后期注册注销过程麻烦，那么也可以选择自然人代开。 （咨询费、中介费、劳务费、设计费、开发费、服务费、工程费、营销费）

自然人代开，最高税率3%！！！

案例分析：何先生向重庆某建筑工程公司介绍了一个项目。 公司要付给何先生50万元的中介费，但要求何先生提供发票。 而何先生，如果他想去税务代开，那么这50万，他需要交50万*（1-20%）*40%-7000元=153000元的税费。 何先生心里很是心疼，毕竟一下子少了三分之一。

税收筹划：将何先生的50万元划归为个人营业收入，这样何先生需要缴纳的是个人营业所得税咨询顾问费企业所得税怎么算，然后再进行个人营业所得税的评定。 税率为0.4%，减免后加上1%的增值税和0.06%的附加税减半，何先生需要缴纳的总税负为：50万*1.46%=7300元。

4.设立分公司模式（适用于尚未启动的项目）。

即把非票部分（包括劳务、租赁、部分材料）打包成一个专项工程，分包给自己成立的分公司。 分公司可设在园区内。 同时，园区为企业申请代征税收优惠，无需提供全额。 对于输入票，公司合理合规出具施工安全9分专用票。

5、采用灵活用工方式

对自带生产工具的劳务部分，可采取灵活用工模式。

这种模式下，建筑公司开具6%的增值税发票，同时为每个劳务人员提供纳税证明，既解决了扣税问题，又无需为劳务人员缴纳社保。劳动者，既省税又方便。

企业可以利用税收优惠政策减轻和减轻企业单位税收负担，是保障和促进企业发展的有效手段。 随着当前社会发展过程中税收优惠政策的逐步落实和税法的不断完善，合理的税收筹划可以降低企业的经营成本。 在企业竞争激烈的今天，只有全方位覆盖，才能站稳脚跟。 建筑企业税收压力大。 合理的税务分析相信我们的企业在未来会越来越好。