服务企业必须知道的8个税务筹划方法

服务企业必须知道的8个税务筹划方法

一

“审批”与“账务审核”策划

当前，国家正处在需要扩大支出的阶段，税收征管工作日趋严格。 对于法人类型的公司，基本上整个行业都实行审计征税。 从服务型企业自身的角度出发，应根据各企业的实际情况采取差异化的征管政策，以体现税法的公平性。

根据《税收征管法》、财税[2000]91号文规定：

有下列情形之一的，主管税务机关应当按照批准的征收办法征收个人所得税：

（一）企业应当按照国家有关规定设置会计账簿但未设置会计账簿的；

（二）企业虽设立账簿，但账目混乱或成本信息、收入凭证、费用凭证不完整，造成核对困难的；

（三）纳税人有纳税义务，未在规定期限内申报纳税，被税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的。

对于很多中小微企业来说，由于上游企业的运作不完善，很难把自己的成本计算清楚。 这个时候申请批准收藏，可能会有奇效。

二

“小规模”和“一般纳税人”规划

根据税法规定，适用标准主要依据增值税年度应税销售额和会计制度是否健全。

企业应根据自身的业务规模和毛利水平，考虑是否需要将业务拆分为多个公司。

三

最大限度地减少成本

用足用好各项成本费用的扣除政策。 比如老板因业务发生的各种费用，都可以如实扣除。 又如将企业的账外资产“内部化”，固定资产和无形资产可以通过扣除成本费用的方式在当期进行折旧和摊销，从而达到节税的目的，等等。

四

“拆散”策划

最大限度地减少企业利润，从而适用20%的企业所得税优惠税率，进一步节省后续股息的个人所得税。 也可以考虑将股东提供的部分服务以服务费的形式分配给股东，再分配利润。

五人制

争取区域税收优惠

对部分具有一定规模的企业，可考虑在国家和地区有税收优惠政策的地区设立子公司或企业等相关机构，争取享受税收优惠政策。

六

争取地方财政回报

企业所得税、个人所得税和增值税属于国家和地方共享税种。 一些地区为了招商引资，对当地共享部分给予投资者一定的税收返还。 企业应积极争取。

七

转让定价规划

服务型企业的运营需要国内外网络、信息、管理等诸多第三方的支持。 通过设立对外服务机构服务费企业所得税怎么算，对管理费、服务费、无形资产、贷款、租赁等进行合理定价。 需要提醒的是服务费企业所得税怎么算，转让定价需要在一定程度上合理，同时面临一定的税收调整风险。

八

业务流程再造规划