2.1 公司存款

2.1 公司存款

2.1 公司存款

2.1.1 账户管理

2.1.1.1 存款账户类型

人民币支付结算银行存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户四种。

.

基本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。存款人的工资、奖金等现金支付只能通过

通过这个账号。

一般存款账户是基本存款账户以外的银行贷款存款人与基本存款账户存款人不在同一地点的存款。

是由非独立核算单位开立的账户。 存款人可以通过该账户进行转账结算和存入现金，但不能办理取款。

临时存款账户是存款人为进行临时经营活动而开立的账户。存款人可以通过该账户根据国家规定办理转账结算。

现金管理条例处理现金收支。

专用存款账户是存款人为特定用途开立的账户，如基本建设基金账户、大修基金账户、社会保障基金账户等。

账户等一般都有严格的存取款范围。

2.1.1.2开立银行结算存款账户

一、开立银行结算存款账户基本规定

开立银行结算存款账户的基本规则如下： （一）存款人可以自主选择银行，银行也可以自主选择存款人开户

. 任何单位和个人不得干预存款人在银行开立账户和使用账户。 ⑵任何存款账户必须由存款人本人使用，

他人出租或出借。不得以个人名义开立储蓄账户存放单位资金，不得以单位名义用私募资金开立账户

单位支付给个人的小额劳动报酬，如附有完税证明，开户银行可为其办理划转至个人储蓄账户。

业务，否则不予处理。 （三）存款人不得开立两个以上基本存款账户，所有账户必须在规定范围内使用。

本存款账户不得违规支付现金。 ⑷开立基本存款账户，必须凭开户许可证办理，并按规定报中国人民银行。

二、存款账户开立条件

一、基本存款账户

下列存款人可以申请开立基本存款账户：⑴企业法人； ⑵ 企业法人内部独立核算的单位；

（四）实施财政预算管理的行政机关、事业单位；

警察单位； ⑩外国驻华机构； ⑺社会团体； ⑻食堂、招待所、单位附属幼儿园；

企业、个体户、承包人和个人。

2.一般存款账户

存款人在下列情况下可以申请开立一般存款账户： （一）从基本存款账户以外的银行取得贷款；

存款人不在同一地点的有关联的非独立核算单位。

3、临时存款账户

下列情况存款人可以申请开立临时存款账户： ⑴异地临时机构； ⑵临时经营活动所需。

4、专用存款账户

存款人可为下列资金申请开立专用存款账户：⑴基本建设资金； ⑵更新重建资金；

资金由专户管理。

5、经常项目外汇账户

根据《境内外汇账户管理条例》，下列经常项目外汇可开立外汇账户留存外汇：⑴经营境外承包工程项目

、境内机构在境外提供劳务和技术合作，及其经营项目过程中发生的经营往来外汇；

境内机构对外或境外业务收付汇；

投标保证金、履约保证金、转口贸易先收后付外汇、邮电部门办理的国际汇款业务外汇汇款、钢铁

运输部门办理境外保价运输业务收取的外汇、海关收取的外汇保证金、抵押保证金；

从事国际海运业务的远洋运输公司、经对外贸易经济合作部批准从事国际货运代理业务的外资船公司、租船公司；

⑸ 保险机构承接外汇保险，需在境外转保且尚未结清的保费； ⑵ 按约定需向境外支付的境外捐赠

用于捐赠、补贴或援助的外汇； （七）免税公司经营免税品业务的外汇； （八）具有进出口权的大型计算机企业

电气产品出口项目，项目总金额和实施工期达到规定标准，或在国际招标项目过程中收到的预付款和进度

⑼ 国际旅行社代收、国外旅行社预付、外汇局核定比例内的外汇；

外汇局批准的最高额度内的经常项目外汇； ⑾境内机构用于偿还境内外外汇债务利息和费用的外汇； ⑿

驻华机构从境外汇出的外汇资金； ⒀来华个人和人员的外汇收入

允许保留的其他经常项目外汇。

6.资本项目外汇账户

根据《境内外汇账户管理条例》，下列资本项目外汇可在外汇账户开立留存外汇：（一）境内机构借入的外汇

境内中资金融机构外汇贷款； （二）境内机构用于偿还境内外汇债务本金的外汇； (3)国内

机构发行股票的外汇收入； （四）中外投资者对外商投资企业的外汇投资； （五）外国法人或自然人出资

外商投资企业汇出的外汇； （六）境内机构存量资产变现取得的外汇； （七）境外法人或自然人在中国境内贸易

⑻经外汇局核准的其他资本项目项下外汇。

3、存款人申请开立银行存款账户须向银行提交的文件

《银行账户管理办法》规定，存款人申请开立基本存款账户，应当出具下列证明文件之一：（一）当地工商行政管理部门

管理机构颁发的《企业法人许可证》或《营业执照》原件；

批准文件； ⑶ 军队、武警总队财务部门的开户证明；

门外常设机构批准文件； （六）双方签订的承包协议； （七）个人的居民身份证和户口簿。

存款人申请开立一般存款账户，应当出示下列证明文件之一：⑴贷款合同或贷款收据； ⑵基本存款账户存款

付款人同意在其附属的非独立核算单位开立账户的证明。

存款人申请开立临时存款账户，应当出示下列证明文件之一： （一）当地工商行政管理部门颁发的临时许可证； (2)

当地主管部门批准设立境外临时机构。

存款人申请开立专用存款账户，应当出示下列证明文件之一： （一）主管部门批准的文件； （二）国家有关文件

文件的规定。

此外，我行还加强了银行存款账户管理。 办理开户手续时，应要求申请人提供下列文件： 国家技术监督局

监察局出具的《组织机构代码证》，企业在国税部门申报纳税的国税或地税代码。律师事务所或会计师

申请人在商行开立账户，必须出示执业证书。外商投资企业申请开立外汇账户，应当出具国家外汇管理局出具的证明。

《外商投资企业开户通知书》、《外商投资企业外汇登记证》、《外汇账户使用证》； 外国（地区）企业

常驻代表机构开户，应当出具《外国（地区）企业常驻代表机构登记证》、《外国（地区）企业常驻代表机构登记证》

《机构批准证书》和驻华机构外汇账户备案表； 从事进出口业务的企业开户时还应出具进出口权批准文件

.

4.单位开立存款账户程序

⑴审核申请人出具的开户文件。申请人出具的开户文件必须经银行经办人员认真审核，必要时可与开户文件一并提交。

开证部门查验其真实性。申请人开立的开户文件必须是原件。 原件不能存入银行的，必须复印后与原件一并上交。

银行审计。

⑵ 申请人填写开户申请表，预留签名卡，并进行审核。银行审核开户文件后，要求申请人填写开户申请书

书一式两份，预留签名卡一式三份。 银行经办人员应审核申请表各项内容是否清晰、完整、真实，

如有必要，应通过电话或上门确认； 预留印章卡必须核对印章或签字是否为单位财务专用章（或公章）和法定印章。

本人代表或授权财务负责人盖章或签字，盖章或签字是否清晰。

⑶ 报请领导批准。 单位开户须经部门以上领导批准。 银行工作人员审核申请人出具的开户文件和开户申请书，

签名卡保留后，转部门负责人审批开户。负责审批开户的领导审核开户手续是否齐全，

开户文件是否符合要求，开户申请和预留签名卡内容是否完整，相关内容是否与文件相符。经审核后

批准意见在开户申请表上签注，并加盖本分行公章。

⑷ 登录账号信息。 开立银行账户，必须在账户管理系统中登记账户信息。登录时，应根据系统管理要求逐项设置客户编号。

,客户名称,客户简称,客户简称索引,客户类别,行业代码,邮寄地址,邮政编码,电传号码,电子邮箱

邮箱地址、证书类型、证书编号、注册日期、证书有效期、人民币注册资本、外币注册资本、法定代表人姓名

,注册国家代码,所有国家代码,客户国税号,地税号,业务性质,上级主管单位,开户证明及证明

准确输入号码等详细信息。人民币基本存款账户必须同时将账户信息录入中国人民银行账户管理系统，并内部录入人民银行

报告。 为便于管理，在开户登记册中还应登记开户简要信息。

⑷在会计系统中开户。登录账户信息后，应在会计系统中为存款人开户，开户时要特别注意选择正确的账户。

兴趣识别。

⑩向结算部门发送通知。 单位存款账户开立后，应及时通知结算部门。

本人预留签字卡在交接登记簿登记，由结算部门签字。

⑺ 建立开户档案。单位存款账户开立后，存款人留存开户申请书一份，一份纳入开户档案； 保留签名卡

一份由存款人留存，一份交结算部门作为审核付款凭证的依据，一份纳入开户档案； 存款人出具的开户文件

开户文件必须全部包含。开户文件按单位创建。 存款人要求开立新账户时，只需填写开户申请表并预留印章即可。

卡标识，无需提供重复的开户文件。当存款人相关信息发生变化时，应在管理系统中进行更改，同时更改档案中的相关内容。

允许。

外商投资企业开立外汇账户，应当向外汇局提交开立外汇账户申请报告和《外商投资企业外汇登记证》

国家外汇管理局审核批准后，签发《外商投资企业开户通知书》或《驻华机构外汇账户备案表》。银行

开立企业外汇账户，除按上述方式审核申请人的相关开户文件和办理开户手续外，还应审核

《外商投资企业外汇登记证》和国家外汇管理局出具的《开户通知书》或外汇账户备案表。为外商投资企业开立

外汇账户后，应在《外商投资企业外汇登记证》相应栏目中注明账户号码、币种、开户日期，并加盖银行工商登记证章。

公章。

2.1.1.3 银行存款结算

当存管单位因地址转移或其他原因需要办理转账结算时，应向开户银行出具公函。银行受理结算时，应先联系票据

查询存款余额，请存款单位填写《银行账户结汇申请表》，并填写信汇或电汇凭证一式两份（该凭证在

结算前客户不得填写金额），并退回剩余的结算票据和凭证。 银行经办人员在办理存款单位账户结算时，

核对银行账户结算申请表填写的账户余额与银行账户余额是否一致，存管单位退回的结算票据、凭证是否齐全

是否与结算申请表填写的金额一致（退回的票据、凭证的边角经审核无误后作废），以及存管单位填写的信函或电汇

凭证内容是否完整，账号、户名、预留印章是否一致。核对无误后，结账，计算利息，填写本息总额

在信汇或电汇凭证金额栏内，分别在凭证备注栏填写本金和利息金额，并按存款人要求结算。

将账户本金及利息连同存管单位公函、结账申请表、退回空白票据及存管单位预留签字卡汇入指定账户

备案后附在账户关闭证明上。完成上述手续后，账户将被关闭，并通知账户管理部门在账户登记簿中备案

帐户关闭的日期。 存管单位变更账户名称，须按照注销旧账户、开立新账户的方式办理。

2.1.1.4 长期未收付款业务的账务处理方法

根据《银行账户管理办法》的规定，开户行可接受一年内未收付的人民币活期存款（按月至日计算）

账户，通知存款人自通知发出之日起30日内到银行办理销户手续，逾期不办理的，视为自愿销户（在银行

有未偿还贷款的，按有关规定办理）。 1年内（计算方法同上）未发生收付款活动，未通过国家外汇管理局年检的，

余额在等值1万美元以下的外币活期存款账户，也按上述办法办理。办理此类销户时，银行须打印

账户详细信息由专人保管，设立登记簿。 账户资金核销后，在银行应收暂收账户中设立专户。

规定年限后，计入银行营业外收入账户。此类注销登记簿及原账户明细应长期保存，原账户存款人应要求

取款时核对登记簿及明细信息，经授权人授权后在银行应付账款和临时收款专用账户或非业务性支出账户中支付

.

2.1.1.5 企业存款账户查询、冻结、扣划

根据中国人民银行与最高人民法院等单位联合发布的规定，有权查询单位和个人银行存款情况的部门是：中国人民银行

法院、人民检察院、公安机关、国家安全机关、海关、税务机关、监察机关、军队保卫部门； 审计机构（

包括军队审计机关）只能查询单位银行存款。有权冻结单位和个人银行存款的部门包括：人民法院、人民检察院

检察院、公安机关、国家安全机关、海关、税务机关、军队保卫部门有权扣除单位和个人银行存款的部门

有：人民法院、海关和税务机关。

2.1.2 预留印章管理

2.1.2.1法人存款账户预留印章管理办法

单位存款账户开立后，预留签字卡一份由管理会计部门存入开户档案，一份由管理会计部门登记签字。

收款后交结算部门管理。存管单位预留印章按准入原则办理，即管理人员及相关业务人员有权准入

使用时，其他人员不得触摸和借用。结算部门对预留签名卡的管理必须记入《银行重要印章管理和使用登记簿》。

》在网站上登记，管理人员调动时须办理交接手续。管理人员负责预留印章的安全，使用时取出，并锁在专用

在柜子里。 存管单位变更预留签字或结算，结算部门应将作废的预留签字卡附在业务传票上备案。

2.1.2.2 存管单位预留印章变更程序

存管单位更换预留印章时，应向开户银行出具公函说明原因，填写印章卡一式三份，并注明新印章的用途

日期、使用方法。银行受理存款单位变更预留印章后，签字卡一份由存款单位留存，一份载入开户档案

备案，交签后一份交结算部门管理使用。 变更预留银行印章，必须遵循以下原则：

⑴“以旧换新”原则。 即：客户在新“印章卡”背面加盖全套原预留印章，必须与原预留印章一致。

更换印章的基本条件刚刚具备。

⑵以执法机关出具的“立案证明”为原则。因印章被盗或意外损坏单位通知存款的利率，客户无法提供印章原件的，应将印章

持证人向公安机关报案，取得公安机关出具的立案证明材料（须注明印章遗失）后，可使用

连同单位提出的书面申请，办理预留印章变更手续。

客户因故需要采取保全措施防止资金流失的，客户应向公安机关或法院等执法机关提出保全申诉。

执法机关受理诉讼的，凭其出具的《协助冻结通知书》办理冻结手续。

(3)“以旧换新”应坚持次日交货后使用的原则。 客户向开户银行提交新印章变更印章卡时，必须按⑴

除了审查和核实外，还需要检查新签名卡上的激活日期是否符合此原则。如果新签名卡上注明的开始日期

非当天发货或开仓日期早，但发货日期晚的，恕不受理。

新印章投入使用十天后，旧印章卡加盖“作废”章，附在单位营业执照上，一并备案。

2.1.3 企业定期存款业务介绍及办理流程

企业人民币定期存款期限分为三个月、半年、一年三个档次； 企业外币定期存款期限为1个月和3个月

、六个月、一年、两年五个档次。企业定期存款起存金额为1万元单位通知存款的利率，企业外币定期存款起存金额相当于

等值外币10000元人民币。

单位外币定期存款分为大额和小额，大额和小额的划分界限为：300万美元、200万英镑、340万欧元、3亿日元

，2300万港元，440万加元，530万瑞士法郎。

如果我没有活期账户，我不需要提供“开户申请书”、营业执照原件和

《打印》等文件。 存款单位办理定期存款时，按存入金额开具人民币转账支票交开户行（外币）

银行存款账户转账支票定期转账时，须通过汇票汇兑方式收款），外币按存入金额填报。

凭单交至其开户行。银行收到资金后，办理单位定期存款，并向存款单位出具《单位定期存款开户证明》。

该证书不得作为质权证明。 万一丢失，银行不挂失，不予补发。 提款时，可由单位出具

存单挂失公函。存款单位只能通过转账方式将定期存款转入结算账户，不能将定期存款转入结算账户。

定期存款账户存款用于结汇或支取现金。外币定期存款支取或结汇转入活期存款账户时，应转回原转入地

提取或结汇定期存款时，须出示企业定期存款开户证明，并填写《中国银行企业取款回执》，

“提款方式”一栏加盖预留印章，核对无误后，为其办理提款手续，同时退回证件。

2.1.4 企业通知存款业务介绍及办理流程

通知存款是指存款人在存款时未约定存款期限，取款时需提前通知金融机构，约定取款日期和金额

只能提取的存款。 通知存款与实际存款期限长短无关。人民币通知存款分为一

通知存款有通知存款和七日通知存款两种，外币只有七日通知存款。一日通知存款必须提前一天通知

提取存款，须提前七日发出通知，同意提取存款。

企业通知存款最低起存金额为人民币50万元，外币金额为5万美元，最低提款金额为人民币10万元。存款人

需一次性存入，可一次性或分期取款。 通知存款为记名存款。通知存款账户的设立、使用和注销等。

《银行账户管理办法》《人民币单位存款管理办法》《境内外汇账户管理规定》《外币七日通知存款》

《基金管理办法》等相关管理规定。

开立通知存款账户时，单位须提交开户申请书、营业执照原件及复印件等，并保留单位财务专用章、合法

也可附加加盖指定代表印章（或主要负责人印章）的签名卡，以及其他约定的提款方式。

Letter of Agreement”，同时提交存款单位结算账户支票或外币取款收据。银行核对到款后发出通知。

存款账户，出具已登记的《公司定期存款账户开户证明》，并在确认函上加印“一日通知存款”或“七日通知存款”字样

样本。

单位通知存款可一次性或分期支取，每次支取金额限制在人民币10万元以上，且留存余额不得低于入金金额，否则

Do a one-time clearing process.When withdrawing, you must fill in the withdrawal notice and send it to the bank one or seven days in advance, and no withdrawal will be processed on the day after the withdrawal date

The notification will automatically expire.The ways to send the withdrawal notice are: the depositor goes to the bank; the depositor notifies by fax; the depositor sends a letter to the bank

. No matter which notification method is adopted, a formal notification form must be filled out when the actual withdrawal is made.If the call deposit is not withdrawn as required by the depositor, the depositor shall

The interest is calculated after deducting the corresponding number of days according to the type of call deposit.

When withdrawing a call deposit, the depositor must fill in a withdrawal notice, notify the bank according to the time agreed upon by the call deposit, and issue a notice to the bank marked with "Notice".

The "Certificate of Opening a Time Deposit Account of a Unit" with the words "Knowing Deposit" does not need to be affixed with the "Reserved Seal" on the back of the RMB Certificate: Foreign currency: and fill in "China

Bank Unit Withdrawal Receipt", stamp the reserved seal in the "Withdrawal Method" column, and handle it after the bank's verification is correct. The bank will print the confirmation letter when withdrawing

Print the due date, term, interest rate, etc., and mark "settlement" before taking it back.In case of partial withdrawal, indicate the words "partial withdrawal", "settlement" and the withdrawal

The amount will be recovered later. If the retained amount after partial withdrawal is higher than the minimum initial deposit amount, the customer shall go through the deposit renewal procedures, and the bank shall issue a new certificate for it.

The value date is the original account opening date; if the balance is lower than the initial deposit amount, the account shall be liquidated.If the certificate is lost, the depositor must issue an official letter, and the bank will

Withdrawal method.

2.1.5 Introduction and handling procedures of corporate agreement deposit business

Agreed deposit refers to the settlement account opened by the customer according to the deposit amount agreed with the bank, and the bank will transfer the part of the account exceeding the deposit amount to

It is a kind of corporate deposit that is deposited into the agreement account and is calculated at a preferential interest rate.Units that apply to open an agreement deposit account must have a settlement account at the deposit bank

account, sign the "Agreement Deposit Contract" with the bank to determine the basic deposit amount reserved in the settlement account. Both the bank and the enterprise strictly follow the agreement in the contract.

The settlement account (A account) and the agreement deposit account (B account) will be opened after the bank and the enterprise sign the "Agreement Deposit Contract".Account establishment and use

Comply with relevant management regulations such as "Bank Account Management Measures", "Payment and Settlement Measures", "RMB Corporate Deposit Management Measures"

.The initial deposit amount of account A of the agreement deposit is 100,000 yuan, and the part exceeding the initial deposit amount is transferred to the agreement deposit account in units of 10,000 yuan, and the funds in the settlement account are not

When the time is sufficient, transfer from the agreement account in units of 10,000 yuan.Account A of the agreed deposit is the depositor's payment and settlement account, and the funds of Account B are not allowed to be paid externally

, A and B accounts are not allowed to overdraft.In principle, the agreement deposit cannot be liquidated during the contract period. In case of special circumstances, the depositor must issue a written statement, and the bank

After the verification is correct, the account will be cleared. The contract period of the agreed deposit is one year, and if neither party proposes to terminate or amend it when it expires, it will be automatically extended for one year.

After confirmation by the business supervisor, the bank will stamp the words "the contract continues to be valid" on the contract and continue to use it.Agreement deposits that continue to be used for two consecutive years must be

The enterprise renews the Agreement Deposit Contract.

2.1.6 Deposit interest calculation management

2.1.6.1 Interest calculation method of corporate current deposit

The interest of RMB demand deposits is calculated quarterly, and the interest calculation date is the 20th day at the end of each quarter;

Currency spot interest rate calculation, sub-currency below yuan does not accrue interest.Foreign currency demand deposits are accrued once a year, and the interest calculation date is December 20 of each year; foreign currency demand deposits

The interest rates used for calculating and paying interest on the deposit interest date or settlement date are divided into: general customers are calculated according to the foreign currency current interest rate stipulated by the People's Bank of China, and financial institutions

Institutional customers are calculated according to the specific interest rate standard of the Bank of China head office, and large foreign currency current deposits can use the large foreign currency current deposit fund

quasi-interest rate. There is no interest accrued for sub-coins below the unit foreign currency. On the interest calculation day, the interest will be credited to the depositor, and the interest statement will be delivered to the depositor on the next day.

2.1.6.2 Interest Calculation Method of Corporate Time Deposit

During the deposit period, the interest of corporate fixed deposits shall be calculated and paid according to the fixed deposit interest rate announced on the date of deposit, and the interest shall not be calculated in stages when the interest rate is adjusted.unit time deposit

Funds can be withdrawn in whole or in part, but only once.When depositors need to withdraw their fixed deposits in advance, they must issue to the bank

official letter.For all early withdrawals, the interest shall be calculated according to the current deposit interest rate announced on the date of withdrawal;

The current deposit interest rate announced on the day of listing shall be calculated, and the remaining part shall be calculated according to the original deposit rate and the original deposit day.

The deposit amount should be cleared. The company's time deposits will not be withdrawn upon maturity, and the overdue portion will be charged at the current deposit interest rate announced on the withdrawal date.regular

If the due date of the deposit is a holiday, if the withdrawal is made on the last business day before the holiday, the number of days between the due date and the withdrawal date shall be deducted (counting the beginning and not the end)

) Interest calculated at the contract rate. For deposit withdrawals after holidays, interest will be calculated as overdue deposit withdrawals.The interest rate for small foreign exchange time deposits adopts

The Assets and Responsibilities Department implements the Bank of China Foreign Exchange Deposit and Loan Interest Rate Table.

Foreign exchange deposit and loan interest rate table" external quotation. Small-amount unit time deposits can be automatically transferred, but large-amount time deposits cannot.

2.1.6.3 Interest calculation rules for RMB call deposits

The interest calculation of RMB call deposits shall be carried out according to the interest rate stipulated by the People's Bank of China.

banks, financial institution customers implement the corresponding interest rates set by the Bank of China head office, large foreign currency seven-day call deposits can adopt the preferential interest rate of the Bank of China head office

速度。 If the interest rate is adjusted during the deposit period, the adjusted interest rate will be implemented, and the interest will not be calculated in stages. Interest on withdrawals is accrued until the day before the date of withdrawal.

2.1.6.4 Regulations on Interest Calculation of Agreement Deposits

Account A of the agreement deposit shall calculate the interest according to the current deposit interest rate announced on the interest calculation date or the account liquidation date, and the account B shall calculate the interest according to the agreement approved by the People's Bank of China on the interest calculation date or the account liquidation date.

Fixed deposit interest rate calculation.If the monthly average balance of the agreement deposit is lower than the initial deposit amount for more than two years (including two years), the interest will be settled as a general deposit account

Therefore, they will no longer enjoy the preferential interest rate on agreed deposits.