常见会计相关问题的答案 (16)

常见会计相关问题的答案 (16)

1. 购票进入电子税务局可以报税吗？

答：是的，报税也是办税事项

2、我们2019年用的是一家记账公司，2020年换了一家，那家公司2020年的期初余额和2019年的期末余额不匹配。 仅手头现金就多了12万元。 现在账户里的现金被冻结了。 16万，这怎么办？

答：20年公司怎么可以随意修改期初？ 你19年的公司不是有期末的吗，所以直接根据期末进入下一年的年初。

3、如果附加税是异地预缴的，报关时是否要填写报关单？

回答：

1、由于附加税已在异地预缴，即意味着增值税也已预缴。 增值税申报时，将扣除预缴的增值税，仅需缴纳剩余部分的增值税。

2.自动生成附加纳税申报表。 此时需要注意的是，如果附加税的计税依据是剩余的增值税，相当于预缴的附加税已经抵扣，可以不填。如果附加费计税依据为全额增值税（包括异地预缴+余款），则需在报关单中填写预缴附加费

4、职工体检费用计入应付职工薪酬。 现在因为公司员工少，体检中心只开个人发票。 这张个人发票可以计入账户吗？

回答：

1、然后我们必须入账，公司内部相关规定，体检缴费凭证齐全；

2、找到后个税申报错了，再解释一遍。 这确实是公司的费用，必须要有公司的付款凭证，但是体检中心有规定不能单独开具发票。 您应在收据中注明此原因；

5、公司购买的送客户的月饼可以抵扣入场券吗？ 会计流程是怎样的？

回答：

1、赠送给客户的，视为销售，可以抵扣进项税。 同时，如果算作销售，也会有销项税，此时进项税和销项税应该是相等的。如果你买了，你就知道你要寄给帐户。 处理：借入款待费 输入信用：输出信用

2.因为这不是买礼物，增值税和企业所得税必须算作销售额

6、公司5678员工社保9月实际扣缴。 社保费应该计入扣除当月的成本还是社保缴费所属的周期性成本？

回答：

1、实际扣除与成本费用录入时间无关。 可以先提交再交权责发生制，不影响哈

2.两者都可用。 如果内部管理需要用到财务数据，要求准确，最好是当月录入。对企业所得税没有影响，因为所得税是年度清算，不管你怎么录入个税申报错了，都是当年，年度数据不变

7、老板以公司名义贷款买了辆汽车。 分期还款，每月还款都是从老板的个人卡里扣的，那我是不是直接把欠4S店的账款打到老板的活期账户上？

回答：

1、车是公司的，钱是老板帮公司分期付的，属于“其他应付-老板”的交易。

2.车子是公司的，应付账款不能挂老板名

3、老板帮着分期付款多少，公司就给他付

8、现在9月了，查了一下发现老板过年前40万的年终奖还没有申报年终奖税。 老师们还能补申报吗？

回答：

1、你的年终奖什么时候发？ 声明应在发布后的次月内进行。 比如1月签发，就应该在2.1-2.15申报。 如此一来，就不会跨年了。 如果你电脑上没有改个人报税软件申报，那肯定可以改的。 如果回溯时间变更，需要先申报当月失效，按月失效，再返回2月份申报。

2. 也可以现在报，相当于晚报，会有滞纳金

9、其他公司借的其他应付款，之前的会计多记了2万，具体是哪几项我查不出来了。 现在小企业会计准则下，上一年的损益是不能用的。 ，我该如何调整这个账户？

回答：

1、本项目为经常项目，不涉及上年损益调整科目

2、我多录了2万元。 最好与对方单位挂钩的其他应收款一一核对。 会计师所做的任何分录都必须有依据

3.找到原因后根据具体记错具体说说调整

10. 客户欠我们钱，无法支付。 经过协商，我们决定用客户店内的礼品卡抵扣欠款。 我们已经向客户开具了发票。 我们如何解释这一点？

回答：

1、意思是我们本来给客户买了东西，开具了发票，但是钱还没收到，我们一般做的：debit receivable, loan income, loan tax。

2.现在钱还没付，她就把gift card给了我们，相当于又买了gift card，但是我们买的时候不用给钱，应收账款都核销了。借方: 成本费用或库存货物的应收账款

3、原件为您与我方之间的协议、送礼单或收据、双方结算结算签字确认书等。

11. 租用房东私人房屋，电费发票默认为个人名下，不可更改为公司名下。 房东名义的发票加上租赁合同可以作为税前扣除凭证吗？

回答：

1、如果是供电局开的，可以征得房东的同意，带合同备案开公司的产权。 如果是租房的话，之后会按照市电收费。 这是我在金牛区某供电局查询的结果。

2.如果是物业公司开的，直接跟物业公司说，然后可以写你们公司的全称

12、请问：我公司已经收到货，但供应商不开具发票。 老板不要这些发票了。 某供应商欠款5万至6万元。 我怎样才能注销账户？

回答：

1、收到货后，当时没有发票，现在才知道不会开具发票。 然后根据当时的发票或调拨单，如同有发票一样做一个采购分录，借存货借出应付账款。

2、然后成本正常结转。但是这个成本是没有发票支持的，所以所得税汇出考虑增加这个成本

13、我司缴纳董事费，董事发票由个体户开具。 他的个体经营者没有公开。 那么我们公司把钱打到董事的私人账户上，那么三流和三流会不会不一致呢？

答：不是，个体户是无限责任的，个体户的钱就是老板的钱。 税务局允许个体经营者签订三方抵扣协议时，个人开立对公账户的，用对公账户签，个人不开对公账户的，用业主私人账户签为个体户代扣代缴税款。个体户可使用业主私卡收付，无需开设对公账户

14. 我们租了一间店面，交了过户费给原主人。 可以去税务局开具发票吗？ 计费内容是什么？ 税率是多少？

回答：

1、过户费及会计核算的办理，可阅读中级职称考试中租赁第16章，或百度会计准则-租赁搜索

2、是否到税务局代为开具发票。 如果你看中的租客不是自然人，只要你有牌照和金税盘，就可以自己开具发票给你。 也可以去税务机关开具发票

3. 之前的租户给你转让了什么？ 大家可以按照发票的四大类进行分析：“商品销售、劳务销售、不动产销售、实物资产销售”。 我个人的意见是开租赁费。 当局可能会以不同的方式识别它。 可拨打12366或到当地税务机关查询开具发票的具体情况。

15、供应商公司已注销，但账上仍显示对方查我公司发票。 税前扣除需要什么材料？

答：根据《国家税务总局关于发布的公告》的规定：第十四条在补开、补发发票等对外凭证过程中，因营业执照注销、吊销、吊销等原因造成的由对方依法或经税务机关认定为账户异常等特殊原因，无法重新开具、换取发票或其他对外凭证的，费用可在扣除前扣除使用以下材料证明费用真实性后征税：

（一）不能补开或者补发发票等对外凭证的原因证明文件（包括工商注销、机构撤销、列为异常经营户、破产公告等证明材料）；

（二）与经营活动有关的合同或者协议；

（三）非现金支付的支付凭证；

（四）货物运输证明材料；

（五）货物进出库内部凭证；

（六）企业会计记录等资料。