汇总:年度个人所得税综合所得年度汇算清算申报操作指引（扣缴义务人代理网页WEB

汇总:年度个人所得税综合所得年度汇算清算申报操作指引（扣缴义务人代理网页WEB

根据政策规定，符合条件的纳税人如需办理年度汇算清缴，可采取以下三种方式：纳税人自行办理、代扣代缴义务人集中办理、委托代理机构办理。 本指南将向您介绍扣缴义务人如何通过自然人电子税务局（网页版）为纳税人集中办理年度汇算申报。

集中代办申报仅适用于纳税年度内申报正常工资薪金收入、外籍人员正常工资薪金收入、劳务收入（保险销售人员、证券经纪人）的扣缴义务人。

1. 登入

只有扣缴义务人授权的税务人员才能集中申报业务。 具体操作步骤如下：

1.具有管理权限的法人、财务负责人、税务人员可登录WEB端对税务人员进行授权。

2、授权税务人员通过扫描二维码或输入账号密码登录自然人电子税务局网页。

3、登录后点击【实体办税】，选择集中申报企业，进入集中申报业务办理页面。

2.报关单填写

在此链接中，您可以填写并提交报关单。 此外，系统还提供修改、导出、删除等功能。

（一）填写报关单

您可以选择“模板导入”和“单人添加”两种方式。 模板导入分为“人员名单模板”和“报关单模板”，您可以根据实际情况选择。下面逐项为您介绍：

方法一：导入人员名单模板

可以从网页下载模板填写，也可以直接从代扣代缴客户端导出。 模板导入系统后自动生成报关单。 如果你的公司员工较多，可以先用这种方式，操作起来更方便。 具体操作步骤如下：

(1) 下载人员名单模板。

在网页点击左侧【申报填报】-【导入】-【下载模板】，选择“清单模板”，填写纳税人基本信息。 （也可以直接从扣缴客户端导出人员名单，路径为：在人员信息采集页面选择需要申报的人员，点击【导出】-选择人员-集中申报自动计算名单。

(2) 人员名单模板填写完成后，点击【导入】按钮，选择“名单生成报表”，弹出导入框。 点击左下角“+”，将报关单导入系统。

(3) 导入完成后会提示文件接收成功，点击【确定】跳转到导入结果页面，可以查看是否导入成功。 如果失败，点击查看失败原因，方便您修改； 如果成功，系统将根据单位扣缴预缴金额自动生成纳税人申报表。

（4）导入成功后，点击页面【刷新】按钮，导入人员的申报表将出现在申报表列表中。

重点

? 要点一：本申报方式生成的申报表不包含所有一次性奖金和单位外综合收益。 遇到这种情况，您可以修改自动生成的报关单，或者使用第二种方式填写报关单。

? 要点二：专项附加扣除数额不能直接修改。 如需修改，需先修改采集的信息，重新生成报关单。 纳税人有大病医疗专项附加扣除的，必须先指定扣缴义务人代为办理扣除，否则不能享受集中申报扣除。

? 要点三：已使用非居民申报表的纳税人只能通过这种方式生成空白申报表，建议使用方式二填表。

? 要点4：纳税人汇算清缴结果符合退税条件的，应在人员名录模板中填写纳税人银行账户信息。 建议填写纳税人的一级银行卡，否则可能存在退税失败的风险。 一般情况下，退税款需要退到纳税人自己的账户，而不是退到单位的账户。 同时，确保纳税人账户在收到退税款前处于正常状态。 挂失、停用、注销等都会导致退税不成功。

方法二：导入报关单模板

下载空白报关单模板，填写后导入系统。 如果您的单位员工人数较多，建议您采用这种汇报方式，可以有效提高工作效率。 具体步骤如下：

（1）点击左侧【报表填写-【导入】-下载模板】，选择“申报表模板”。

(2)报关单模板填写完成后，点击【导入】-“文件生成报表”，将模板导入系统。

(3) 导入成功后，点击页面的【刷新】按钮，该条目的报关单将出现在报关单列表中。

重点

? 要点一：商业健康保险、税延养老保险、捐赠抵扣、税收减免等只能在附表填写后带入主表，不能直接在主表填写； 其他数据项可直接填写报关主表。 表面。

? 要点2：手工填写每项专项附加扣除金额，在发送申报单时逐项与纳税人代扣代缴义务扣除总额进行对比。 如果超过总免赔额，系统将封锁申报。

? 要点3：纳税人选择将年度一次性奖金纳入综合所得的，应纳入工资薪金栏目，如不纳入，则无需在综合所得中体现申报表。

? 要点4：代为申报的员工如果申报了几个月的外籍人员奖金，选择不将这笔收入纳入综合收益计算，需要将这笔收入转为一-全年时间奖金，填写在申报表第34行； 计入综合收益的，直接将该收益计入工资薪金栏目计算。

方法三：一个人添加

单人添加方式是指在系统中单独添加纳税人信息，添加完成后选择自动计算或手工填写空白报关单的方式。 这种方式一次只能增加一个纳税人，推荐用于从业人员较少的单位。

(1) 如果选择自动计算：

① 点击【申报填报】-【新增】按钮，弹出人员信息采集页面，填写符合集中申报条件的纳税人基本信息。

② 添加人员信息后，弹框询问是否需要自动计算，选择【需要自动计算】，系统会根据您所在单位代扣预缴信息生成纳税人申报表.

③点击【刷新】按钮，纳税人报关单将出现在报关单列表中。

(2) 如果不需要自动计算：

① 点击【申报填报】-【新增】按钮，弹出人员信息采集页面，填写符合集中申报条件的纳税人基本信息。

②添加人员信息后，弹出弹框询问是否需要自动计算，可以选择“不自动计算”。

③ 跳转到申报表填写页面，除商业健康保险、税延养老保险、允许捐赠金额、减免税外，可直接填写申报表数据。

④商业健康保险、税延养老保险、可抵扣捐赠、税收减免等项目需填写附表后才能带入主表，不能直接在主表中填写。

以允许扣除的捐赠金额为例： 点击【修改】进入附表填写页面，点击【添加】按钮，填写信息并保存。

报关单填写完成后，如无需修改，可跳过第（2）步，直接进入提交流程。

（二）报关单修改

由于各种原因，如员工选择将年度一次性奖金纳入综合收益、员工有多份收入、员工需要修改专项附加扣除信息等，可能需要修改生成的报关单。 下面将介绍不同场景下的相应操作：

? 情况一：全年有一次性奖金

纳税人选择年度一次性奖金纳入综合所得汇算清算的，点击纳税人名称进入申报表，将奖金添加到工资薪金所得栏目。

? 场景二：有项目需要确认

如申报状态中有显示“待确认”的项目，可点击人员姓名进入报关单，对待确认事项进行确认。 修改完成后，点击【保存】按钮，返回报关单列表页面。

? 情况三：纳税人有多份收入

如果纳税人有多项收入或需要修改其他申报资料并向您提供相关信息，您可以点击纳税人申报表进行修改。

1、没有附表的数据项，直接在主表中修改，修改方法参考场景一：全年有一次性奖金。

2.对有附表的数据项目，修改附表，如商业健康保险、税延养老保险、捐赠抵扣、税前扣除等。 这里我们以商业健康险为例，具体步骤如下：

（1）打开报关单，点击商业健康险操作栏【修改】按钮，打开“商业健康险税前扣除明细表”。

(2) 点击【修改】或【删除】个税综合申报，修改完成后点击下方【确认】按钮保存修改记录。

? 场景四：纳税人申报数据变更

纳税人专项附加扣除信息发生变化或预扣预缴申报更正时，可在申报表列表中选择纳税人，点击【自动计算】按钮生成新表覆盖原表。

(3) 提交

您可以提交状态为“待提交”和“申报失败”的纳税人申报表。 您可以选择单项或批量检查，点击【提交】按钮完成申报。

(4) 删除

如果发现误添加了纳税人，可以选择需要删除的人事记录，点击【删除】。

(5) 出口

1、系统提供报关单导出功能。 您可以选择需要导出报关单的人员，点击【导出】-【导出报表文件】，完成“导出说明”后点击【确定】按钮即可导出报表。

2. 点击【导出】-【导出记录】查看状态。 您可以下载状态为“处理成功，可下载”的记录。

3.纳税

申报表提交成功后，符合免征汇算清缴条件（年综合收入不超过12万元或应纳税额不超过400元）的纳税人无需缴纳，申报流程为完全的。

对不符合免缴年度汇算申报条件需要纳税的纳税人，可以代为办理纳税。 具体操作步骤如下：

1. 点击左侧【纳税】菜单，选择纳税方式。 进入该页面后，系统会自动获取未缴税的纳税人信息，并显示在列表中。 选中单个纳税人或一批支票后，点击【立即缴税】按钮。

2、当名单人数较多时，可通过输入查询条件快速定位到某纳税人。

3、支付完成后，系统会自动获取支付结果。 如果没有获取到结果，您也可以点击【更新状态】按钮，手动获取支付结果。

重点

? 要点一：选择多个纳税人分批纳税的，只能开具一张纳税证明； 如果您的账户余额不足，不允许为这批纳税人一次性缴税，您可以选择再次缴税人缴税。

? 要点二：银行的纳税功能需要当地银行系统的支持。 打印后，到商业银行支付。 如果当地银行不支持，则支付不成功。 请选择其他纳税方式。

4.申请退税

应（退）税额为负数的，填写报关单时需完整填写纳税人银行账户信息。 报关单提交成功后，即可集中办理该类纳税人的退税申请。 具体操作步骤如下：

1、点击左侧【退税申请】菜单，进入页面选择退税状态为“待退税”，点击查询，即可在列表中显示符合条件的纳税人。 勾选单个或一批纳税人后，点击【提交申请】按钮。

2、当名单人数较多时，您可以通过输入查询条件快速快速定位到某一个纳税人。

3. 发起退税申请后，即可等待税务机关的批准。 对于状态为“退税中”的纳税人，点击【更新状态】可查看最新结果。

4.如果退税审核不通过个税综合申报，会在备注栏显示不通过的原因。 单击右侧的气泡可查看失败原因。

5、如退税审核流程尚未通过，可点击【取消申请】，进行更正审核、申报等后续操作。

五、更正和无效宣告申请

申报完成后，您可以在【申报记录查询】菜单下查看已申报的申报记录，也可以进行更正或作废。

(一)更正申报

报关单提交成功后，如有错报或遗漏，您可以 1.在原报关单的基础上进行更正。 具体操作步骤如下：

1、点击左侧【申报记录查询】菜单，选择需要更正的人员，点击【更正】按钮，系统会弹出确认更正的提示。

2. 单击[确定]开始校正。 更正报告数据后，点击【提交】按钮再次提交报关单。

3. 更正完成后，寄报、缴纳税款或申请退税。 操作步骤与普通申报相同。

重点

? 重要提示：如果您已经开具发票且状态为“已开票未付”，则不允许更正报关单，必须补税或作废税务发票才能更正。

(2) 取消声明

申报成功后，未缴纳税款或未申请退税的，允许申报作废。 具体操作步骤如下：

1、点击左侧【请求记录查询】菜单，选择需要作废的记录，点击【作废】按钮，系统会弹出确认作废的提示。

2. 点击【确定】按钮确认无效宣告单。 如果失效失败，可以查看失败原因。

六、其他注意事项

1、扣缴义务人集中办理年度结算申报时，【报表类型】默认为标准申报，暂不支持简易申报。

2、新增人员必须符合集中申报条件，否则申报将被阻断。

3.纳税人已完成年度汇算的，代扣代缴义务不再用于集中年汇。

4.扣缴义务人为纳税人集中办理年汇清缴后，纳税人以个人名义办理年汇清缴相关业务的，扣缴义务人不得进行后续操作，只能查看相关记录原集中申报。

5、扣缴义务人可在汇款期间（3月1日至6月30日）集中为纳税人办理年度汇算清缴申报。 扣缴义务人还必须在3月1日办理集中缴税和集中退税，至6月30日止，逾期的只能由纳税人自缴或申请退税。