个人所得税申报模板说明.doc

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个人所得税申报表模板使用说明

个人所得税申报表模板是使用 Microsoft Office Excel 准备的。 Microsoft Office办公软件是目前比较流行的办公软件。 （如有操作上的问题，请参考菜单中的帮助或向身边人请教）未安装Microsoft Office软件的用户，请安装Microsoft Office 2000或更新版本。

与上一版相比，2011版个人所得税申报模板有以下主要变化，敬请关注：

1.填写完模板后，必须点击“Review All Forms”按钮，审核数据是否完整、正确。 审核通过后方可上传申请。

二、一般纳税人基本信息表变更情况

⑴ 对“姓名”栏增加限制条件。 如果之前证件的类型是“身份证”，那么姓名中不能出现字母、数字等符号（全角和半角都不允许），身份证最后一位包含字母"X" ", 必须输入大写格式。

⑵ 对于只有一个人申报的单位，在模板审核功能中增加提示“请确认您单位应申报人数是否确实只有一个人”。

3. 个人所得税扣缴表的变更

⑴将“费用扣除标准”由2000元调整为3500元，并将相应档次和税率调整为新标准。 外籍人员计算方法不变。

个人所得税税率表1（适用于工资薪金）

系列

每月应税收入

税率（％）

快速扣除

1个

不超过1500元

3个

2个

超过1500元至4500元的部分

10

105

3个

超过4500元至9000元的部分

20

555

4个

超过9000元至35000元的部分

25

1005

5个

超过3.5万元至5.5万元的部分

30

2755

6个

超过5.5万元至8万元的部分

35

5505

7

超过8万元的部分

45

13505

⑵ 在“收入项目”中加上“12其他收入”，计算方法为收入直接乘以20%的税率计算应纳税额。 1210 - 其他收入（标准税率）。

⑷在“工资薪金收入”的“计算方法”中增加“0194股票期权及增值权”。 不会自动计算。

（五）在明细表最后一栏增加一栏“备注栏”，对以下异常申报信息进行说明。

①纳税人未填报“三险一金”的，须书面说明原因；

②纳税人如申报有“免税收入”的，须在备注栏说明其具体免税收入，并填写相应的选项代码。 具体选项代码及其含义如下：

代码

阐明

900001

省级人民政府、国务院部委、中国人民解放军以上单位以及外国组织和国际组织颁发的科学、教育、科技、文化、卫生、体育、环保等奖项.

900002

国家发行的国债和金融债券的利息。

900003

补贴、津贴按照国家统一规定发放。

900004

福利金、养老金、救济金。

900005

保险赔付。

900006

军人转业费和遣散费。

900007

按照国家统一规定，向干部职工发放安家费、退休金、退休工资、退休工资、退休生活费。

900008

外国驻我国使领馆的外交代表、领事官员和其他人员的收入，依照我国有关法律规定应当免税的。

900009

中国政府签订的国际公约、协定规定的免税收入。

900010

经国务院财政部门批准的免税收入。

请在填写表格时填写代码。

③纳税人在收入项目“工资薪金所得”中选择“计算方法”为“0190其他”的北京个税申报模板，应在备注栏中注明具体收入项目。

④“法定减税”纳税人应在备注栏填写税务部门减税批准文号。

⑤“收入总额”为零的纳税人，应在备注栏说明具体原因。

如果您在使用过程中有任何疑问，请拨打-85919292进行咨询。 详细使用说明如下：

一、使用说明

1、登录青岛地税电子远程申报网站，点击“下载”栏目，进入后找到“个人所得税申报模板”，然后点击名称后面的“点此下载”下载最新的“个人所得税申报表模板》（请下载最新的《个人所得税申报表模板》右键另存为）。 本模板包含《一般纳税人基本信息表》和《个人所得税扣缴明细》两个工作表。

2、由于Excel模板具有自动计算功能，需要使用“宏”命令，所以使用模板时必须启用“宏”。 操作步骤如下： 首次打开本模板时，请点击“工具”->“宏”->“安全”打开，将安全设置为“中”。 然后关闭模板再重新打开，会出现提示框，请点击“启用宏”，否则模板不会启动自动计算功能和按钮设置功能。

注：office2007版本启用宏的设置与此不同，具体操作如下：

如果你打开Office2007，你会发现上面写着“安全警告宏已被禁用”北京个税申报模板，如下：

那么您需要启用宏才能使用本模板的功能，请点击“安全警告宏被禁用”旁边的“选项”，会出现“Microsoft Office安全选项”对话框，请选择“启用此内容”，然后点击下面的“确定”。如下