除了每年360天、每月30天的计息方式外，还可以按实际天数计算利息，即每年365天

除了每年360天、每月30天的计息方式外，还可以按实际天数计算利息，即每年365天

除每年360天、每月30天的计息期外，还可以按实际天数计算利息，即每年365天，闰年366天，实际天数公历中每月的天数。 人民银行将计息结息选择权委托给银行，意味着对于同一种类型的存款，银行之间的计息方式会有所不同，从而使存款人最终的利息收入不尽相同。 人民币存款利息计算通用公式 利息 本金利率 人民币存款利率换算公式 日利率年利率 360月利率年利率 12 产品计算方式 累计每日账户余额按实际天数计算利息累计乘积乘以每日利率。 目前，多数银行采用累计计息法计算活期存款利息。 计算公式为利息累计利息累计日利率，其中累计利息累计累计总余额为当日存款金额取款金额余额每日应计息25000350020 累计计息及6笔逐笔计息方法按预先确定的利息计算公式根据具体情况计算利息。 目前，各家银行大都采用逐笔计息的方式来计算一次性存款和支取定期存款的利息。 计息期为全年，计息公式为利息本金利率。 约定还款期限的存款利率视期限长短而定。 整存整取是定期存款中最常见、最典型的代表。

P54 表3 定期存款的种类 存款利率 定期存款的利率取决于期限的长短。 通常，期限越长，利率越高。 到期提取的定期存款是计息的。 到期支取的定期存款，按约定的期限和约定的利率计算支付。 【案例】某客户于2007年1月8日存入一年期一次性定期存款1234567元，假设年利率为300，存款到期后他从银行取回的总额是多少在一年里？ 答1234567 逾期定期存款计息 逾期定期存款计息 逾期定期存款期限超过原存期，除约定自动转账外，按支取日公布的活期存款利率计息, 都将包含在本金中。 【案例】某客户于2006年2月28日入金10000元，定期存取款为六个月。 假设利率为270，到期日为2006年8月28日，支取日为2006年9月18日。假设2006年9月18日活期存款利率为072。答案分为两部分。 8月28日，8月??28日到期的一次性存取款合计1000010135元。 8月29日至9月18日共计20天活期存款利息计息01013905元。 提前支取的定期存款按照活期存款利率计息。 提前支取的利息连同本金一起支取。 存期内如遇利率调整，仍按存单开立日公布的相应定期存款利率计息。 其他类型储蓄存款除常见的活期存款和定期存款外，还有以下四种储蓄存款存款是国家机关、团体、部队、企事业单位等组织，以及个体工商户的一种信用行为。和商业住户，将货币资金存入银行，随时或约定时间取款。

根据存款取款方式的不同，企业存款一般分为企业活期存款、企业定期存款、企业通知存款和企业协议存款。 企业活期存款企业活期存款是指企业客户在商业银行开立结算账户，没有规定存款期限，可以随时转存和支取的存款种类。 企业活期存款账户又称企业结算账户，包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。 基本存款账户基本存款账户简称基本账户，是指存款人需要开立的用于日常转账结算和现金收付的银行结算账户。 基本存款账户是存款人的主要账户。 企业事业单位等可自主选择商业银行营业场所开立基本账户，用于日常转账结算和现金收付。 同一存款客户在一家商业银行只能开立一笔基本存款。 帐户。 一般存款账户 一般存款账户各银行欧元存款利率，简称一般账户，是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开立银行以外的其他银行机构开立的银行结算账户。 一般存款账户可办理现金存款，但不能办理现金提取。 专用存款账户 专用存款账户是指存款人开立的银行结算账户，专款专用管理和使用资金。 临时存款账户 临时存款账户是指存款人因临时需要，在规定期限内使用而开立的银行结算账户。 设立临时机构、临时异地经营活动、登记、验资。 此类账户的有效期最长不得超过两年。 企业定期存款企业定期存款是指机构客户在商业银行办理的、在约定期限内办理、到期后一次性收取本息的存款种类。

机构通知存款是指客户在存款时如不约定提款期限，需提前通知商业银行并约定提款日期和金额后方可支取的存款类型。 无论实际存款期限有多长，根据存款人提前通知的时间长短，又可分为一日通知存款和七日通知存款两种。 单位协议存款 单位协议存款是单位客户通过与商业银行签订合同约定合同期限，确定结算账户需要保留的基本存款金额。 利息，为基本存款金额按现行存款利率支付利息的存款种类。 保证金存款分为四类：银行承兑汇票保证金、信用证保证金、黄金交易保证金、远期结售汇保证金。 人民币同业存款 同业存款，又称同业存款，是指其他金融机构因支付结算、业务合作等需要存放在商业银行的资金。 同业存款属于商业银行的负债业务。 相应的概念是同业存款，即存放在其他商业银行的资金，属于商业银行的资产业务。 外币存款业务 目前，中资银行开办的外币存款业务主要包括美元、欧元、日元、港币、英镑、澳元、加元、瑞士法郎、新加坡元九种币种。 . 其他不能直接存入账户的可自由兑换外币，须由存款人按存款日外汇汇率自由选择存入上述货币之一。 【背景知识】外汇买入价、现钞买入价和卖出价之间的区别 除中间价外，主要由银行表示。

现金兑换是指可自由兑换的汇票、支票等外币票据。 现金是特定的、真实的外国纸币和硬币。 中间价基准价是指当日中国人民银行公布的汇率。 大部分个人外汇买卖业务是以现钞换现钞，外汇换外汇为原则。 即期外汇的买入价与现金的买入价往往不同。 纸币的买入价低于外汇。 中国人民银行发布的外汇储蓄存款《个人外汇管理办法》，以下简称《办法》，自2007年2月1日起施行。 、资本项目账户和外汇储蓄账户。”外汇结算账户用于办理转账、汇款等资金结算和支付。外汇储蓄账户只能用于外汇存取款，不能转移现金。与外汇账户不再区分，个人非经营性外汇收支通过外汇储蓄账户管理，境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户。境内机构统一以美元计价。 单位资本项目下的nge账户包括对外贷款和转贷专用账户、偿还贷款专用账户、发行外币股票专用账户和B股交易专用账户。 借款业务 P60 商业银行贷款包括短期贷款和长期贷款。 短期借款是指期限在一年或一年以下的借款，主要包括同业拆借、证券回购协议和中央银行借款。 长期借款是指期限在一年以上的借款，一般以发行金融债券的形式存在，具体包括发行普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转换债券等。

我国同业拆借 我国同业拆借是指经批准进入全国同业拆借市场的金融机构之间通过全国统一的同业拆借网络进行的无抵押融资。 同业拆借具有期限短、金额大、风险低、手续简单等特点，能够反映金融市场资金供求状况。 因此，同业拆借市场利率是货币市场最重要的基准利率之一。 债券回购 债券回购是商业银行短期借款的重要方式，包括质押式回购和买断式回购。 向中央银行借款 商业银行在需要时也可以向中央银行申请借款。 金融债券 金融债券是商业银行在金融市场发行的，按约定偿还本息的证券。 我国商业银行发行的金融债券均在全国银行间债券市场发行和交易。 【例2选择题】是定期存款中最典型的代表。 A、整存整取 B、整存整取 C、零存整取 D、存款整取 【例3单选题】整存整取的初始存款金额为 B、50元C、100元D、5000元试题解析为零、双倍、零、存款和利息。 损失 C.提前支取部分或超过原存款期限的部分，按支取日公布的活期存款利率计缴，并全部计入本金 D.提前支取或超过原存款期限的部分原存款期限以开户日为准 计算相应定期存款利率并包含全部本金 【例5选择题】企业活期存款账户包括ABCD A、基本存款账户B、一般存款账户 C、临时存款账户 D、专用存款账户 E、通知存款 账户试题分析 单位通知存款是一种独立的单位存款业务，不能计入单位活期存款账户核算【例6 多-选择题】商业银行应满足以下条件ABCDEFG A.具有良好的公司治理机制 m B.核心 资本充足率不低于4 C、最近三年连续盈利 D、计提贷款损失准备充足 E、风险监管指标符合监管机构相关规定 F、无重大违规行为最近三年法律法规的规定 G、中国人民银行要求的其他条件。 请注意，中国人民银行可根据商业银行的申请免除上述个别条件。 中间业务 中间业务是指不构成银行表内资产和表内负债的非利息收入业务，包括代客收取服务费或买卖差价的理财业务、咨询业务、代理买卖基金和债券、代客买卖资本产品、代理手续费、托管、支付结算等业务。与传统业务相比各银行欧元存款利率，中间业务具有以下特点