从澳洲个人报税看中国七个人税改革趋势

从澳洲个人报税看中国七个人税改革趋势

税号申请网址：

申请后28天内，ATO会把贴有TFN的信封寄到申请人指定的地方

拿到TFN后，记得及时向银行提供税号，这有助于你在下一财年进行个人退税时，拿回银行手续费。

2. 超级缴费养老金

澳洲的养老金公司很多，其中就有Australian Super、AMP flexible super和四大银行。

养老金的用途是退休后领取或终身离开澳洲后领取一次。 不同的养老公司服务费不同，员工可以根据自己的喜好选择，公司不强求。

根据公平工作的相关规定，如果出现以下情况，雇主必须支付雇员平时收入的 9.5% 的养老金供款：

当雇员在一个月内获得 450 美元或更多的税前工资并且：

18 岁以上或 18 岁以下且每周工作超过 30 小时。

这适用于全职和兼职雇员以及一些临时雇员，包括临时居民。

养老金需要每3个月至少支付一次，通过super steam转入员工指定的账户。 员工自己也可以将部分工资收入存入超级账户，这样可以避免部分个人所得税。

养老金基本税率为15%，远低于高收入者近40%的税率。 缺点是这部分收入不能随时取出，但是超级账户里的钱也可以用来投资。 具体的投资方式英国个税申报，可以咨询理财师的相关财务人员。

3. 如何缴纳澳洲税

（一）以下是员工最关心的个人所得税计算表：（指澳洲本地员工）

实例分析：

年收入低于 18,200 美元的澳大利亚当地工人无需纳税。

年应纳税所得额为$$36000，年需缴纳税款为（36000-18200）*0.19=$$3382

年应纳税所得额为$$100,000，年纳税额为（100,000-87,000）*0.37+19,822=$$24,632

注：以上计算方法均假设员工长期居住在澳洲，无Medicare levy、HELP（高等教育贷款计划）/TSL（贸易支持贷款）、SFSS（学生资助补助计划）等。

(2) 外国居民在澳洲赚取的收入需缴纳的税额详情如下：（尤其是持有今年ATO刚刚改革的打工度假签证者）

简而言之，您需要为赚取的每一美元纳税。 如果你的收入是$$100,000，你需要支付28275+(100000-87000)*0.37=$$33,085

下表显示了如何区分澳大利亚本地居民和外国居民：请注意，持有外国护照的人是外国居民。

4.有趣的是多退少赔

个人退税相关事宜：（每年7月1日至10月31日登录myGov自行申报）

首次退税的个人需要联系 ATO 将他们的 TFN 号码关联到 myGov 账户。 MyGov 包含 ATO、Medicare、Centrelink、儿童抚养费和其他政府部门的个人账户信息。

每年7月14日之前，会计都会将上一财年的个人PAYG（pay as you go）付款汇总发给工作中的所有同事。 它包含上一会计年度的总收入、总税额和详细的养老金总额。

员工最感兴趣的是如何填写个人退税申请表。 下面详细解释：

1.D1：公务用车费用：根据车辆行驶里程，在此栏填写公务公里数。 5000公里以内不强制提供航海日志。 不算从家到公司，只算从公司到另一个工作地点。 ATO也会根据员工的具体职业对他们进行评估。 销售、技术维护、工程维护等职业可抵扣最高额度。 后勤、行政岗位不建议报5000公里。 但可酌情分析，如能提供航海日志为证亦可。

例如：员工填写的里程为3000公里，可获得的退税金额为3000*66/100=$$1980

2.D2：因公差旅费：因公出差发生的交通费、机票打车费、过路费、停车费等。注：个人已报销的不能重复使用相同理由退税

3.D3：与工作有关的服装、洗衣及干洗费用：主要是指特殊工作服、带有公司标识的工装等的清洗费用。主要是指建筑行业工装、道路维修工人。 一般办公室管理员建议年费在100美金左右，比较合理。 $$150左右需提供发票、收据等证明，最高索赔不能超过$$300。

4.D4：与工作相关的自我教育费用：主要是指对职工进行大学课程的再教育。 该课程可以提供职业技能，与日常工作有直接联系，甚至对未来的加薪和职业发展都有帮助。 申报时的相关费用可能包括：书本、文具、学费、学习用电脑折旧等。需要注意的是，如果员工在校期间向政府提供助学贷款，这部分费用不能报销。扣除。 工资涨到一定高度后，需要从每个月的工资中偿还政府的学费贷款。 PS：之前看过一个案例。 许多获得PR的学生申请了HELP贷款，但在完成学业后返回中国。 为了避免损失，政府加大了获得贷款的难度。 其中一些只对公民开放。

5. 其他与工作相关的费用：不同行业在澳洲有自己的工会，会产生与职业相关的会员费、课程培训和再教育费、专业书籍订阅费、用于工作的电脑和手机折旧费。工作（本栏申报金额一般在$$300左右，比较合理）

6.D6：低值池扣除：一般员工不参与此栏目。 低值资产抵扣需由注册税务师申报，不建议用于个人及一般会计。

7.D7：利息扣除：主要是金融机构或银行在投资过程中扣除的每月管理费。

8.D8：股息扣除：z主要是指股息收入中发生的相关费用，包括：买卖股票发生的利息支出、管理投资项目发生的费用。

9.D9: gifts or donations: 对慈善机构和商场超市入口处的捐赠金额可以填写此栏用于减税，但需要注意的是，正规的慈善机构会提供收据证明（是否有是免税的）。 对于高收入的员工，在我之前看到的案例中，公司会鼓励员工每月捐款，因为收入高，税收高，这也是一种小避税的方式，虽然数额不大，但还是可以做的善行。 一举两得！

10.D10：管税成本：目前这方面涉及的不多，以后会补上。

以上D1-D10为所有个人退税均可填写的申报栏目。 所有需要扣除的金额输入后，myGov会自动计算，最终的退款金额会以EFT的形式转入个人指定的银行账户。

关于Medicare levy：目前澳洲居民出于税收目的是扣2%的税，目前不是很普遍，因为Medicare大部分需要PR或者citizen。 至于这部分怎么返利，我就不详细分析了。

澳洲对基于家庭的收入有税收优惠，家庭中孩子多可以减免更多的税，因为他们需要抚养孩子。 如果你有兴趣，家庭信托账户的资料，如何使收入最大化英国个税申报，合理避税也是很有趣的话题。

以上是我们在澳洲的个人报税和养老金的一些介绍和整理，仅供对中国第七次个人所得税改革感兴趣的朋友参考~

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