你知道如何在加拿大报税和退税吗？-随便找财经网

你知道如何在加拿大报税和退税吗？

在加拿大，拥有公共会计资格的会计师一般负责报税和向政府申请牛奶福利。加拿大定期为申请人提供必要的资料，并在每年报税季在各分行举办相关讲座，提供报税和牛奶补助服务。

加拿大税务居民

与加拿大移民法不同，加拿大税法极其复杂。对于同一个问题，不同的会计师可能有不同的答案。即便是最基层的“税务官僚”，也没有一个简单统一的定义标准。这里我们可以简单的认为，你是否是加拿大税务局的公民与你的身份无关。无论您是公民、永久居民还是临时居民签证持有者，只要您在加拿大居住超过半年个税申报外国，就有义务申报纳税。在本文的最后，我们将相对详细地给出CRA公民定义的相关标准。

为什么征税

对于中产阶级或高收入群体，报税是强制性的。部分收入将作为税收上缴联邦和省政府，用于公共事务的发展。对于低收入或无收入纳税人，报税是享受权利和利益的基础。加拿大政府将退还已计算为已向税务局缴纳的税款的部分学费和房租。部分学费还可以用来抵扣所得税。

加拿大社会保险号SIN和报税

已经拥有社会安全号码 SIN 的申请人可以使用该号码提交纳税申报表。没有 SIN 代表，您不能在加拿大合法工作，但您仍然可以申报退税。会计师可以为没有SIN的税务局居民申请一个临时保税号用于退税，以后要和SIN关联起来。

在申请人成为加拿大永久居民之前，SIN以9开头，不会随着身份的改变而改变。例如：留学生毕业后将学签换成工作签证，只会延长SIN的有效期，不会改变号码。成为永久居民后，税务局会更改申请人的SIN号码，并自动将其与之前的9开头的SIN号码关联起来，并终身跟随申请人。

如何申请加拿大社会保险号（SIN卡）

在加拿大合法工作需要社会安全号码。雇主在支付工资时需要使用社会安全号码为员工纳税。社保卡也方便自己报税退税。在没有社会安全号码的情况下，加拿大税务居民需要在专业会计师的协助下申请临时税号。

加拿大的社会安全号码与个人信用有关。在租房或申请高额度信用卡时，提供信用记录良好的社保号会有很大帮助。

加拿大社会安全号码的资格

加拿大公民或永久居民携带护照、永久居留卡、登陆纸或其他身份证明文件进行处理。

工作许可证持有人可以凭护照和工作许可证申请。

学习许可持有人携带护照和学习许可；前提是study permit明确标明可以工作，而申请社会安全号码的加拿大公务员并不关心申请人是否按照移民法在读。可用于申请社会安全号码的学习许可通常有以下字样：

如果符合 R186(F)、(V) 或 (W) 的资格标准，可以接受校内或校外工作。如果不再符合这些标准，则必须停止工作。

如果学生签证上明确写明不允许工作，但申请人已进入专业学习，则不能直接申请社安号。首先需要更新学习许可。这种类型的学习许可通常带有以下文字：

除非获得授权，否则禁止在加拿大从事工作

如何申请加拿大社会保险号

据李思辰留学云介绍，申请者需本人携带必要文件原件，前往加拿大境内任意一家Service Canada申请。不能通过邮寄或通过代理机构提出申请。任何负责处理社会安全号码的加拿大公务员都可以流利地使用语音和法语。比如在多伦多或温哥华，你可能会遇到会说中文的公务员。如果您根本不会说英语，您可以考虑带一名口译员。

任何拥有公立学院或大学的城市都至少有一个 Service Canada。申请人可以在谷歌地图上搜索最近的地址。部分机场海关设有Service Canada公务员，方便刚落地的新移民申请社安号。

申请成功率及有效期

只要提供的材料真实有效，申请人将当场获得社保号。现在社保卡不发了，申请人只需要记住自己的社保号就可以了。 “工卡”、“工卡号”等称谓已经成为历史。

需要注意的是，即使以留学生身份申请社保号，一旦失去合法工作身份，也必须立即停止工作。例如：

留学生不再符合“全日制学习”要求；

国际学生不再上专业课，转为语言课；

国际学生转校，且学校不在加拿大指定院校的DLI名单上；

如何报税

每年4月30日前，CRA公民有义务向CRA申报上一自然年的收支情况。完成纳税申报表后，应缴税款将自动计算居民应缴纳的税款。如果这个数字是正数，申请人必须在 4 月 30 日之前将金额支付给税务局。如果为负数，税务机关在处理完纳税申报单后，会将金额退还给申请人。加拿大的报税表极其复杂，每一项内容的细节也会涉及到比较专业的会计问题。一般来说，我们建议税务居民从我们的会计和报税服务中获得最大收益。

申请加拿大儿童税收福利 (CCTB)

在加拿大，为未成年子女申请牛奶福利也是专业会计师的工作之一。任何有 18 岁以下儿童的家庭都可以申请。不仅公民或永久居民可以申请牛奶福利，在加拿大居住超过18个月的临时居民也可以申请。这也是我们众多学习许可项目的优势之一，尤其是适合家庭申请的旅游签证转学习签证项目。

加拿大牛奶黄金计算器如下：

定义 CRA 居民和非居民的一般标准

税务居民税务居民

请注意，永久居民或加拿大公民之间没有必然联系。原则上，如果加拿大是你平时和惯常生活和居住的地方，并且你在加拿大建立了居住联系，你就是加拿大居民。这些链接包括：

居住地：在加拿大有房子，不管房子是买的还是租的

配偶和受抚养子女（19 岁以下的子女）

个人有经济和社会联系；例如：拥有家具、衣服、汽车、银行账户、信用卡、健康保险、驾照、专业和其他会员资格、儿童福利金等。

前两个是突出的考虑因素，第三个是次要的考虑因素。

实际居民

指在加拿大保持重要居住关系（如居住、配偶、受抚养亲属）的人，即使他们大部分时间或全年居住在海外且未踏足加拿大。仍然是税法上的事实居民，必须申报全球收入和申报海外资产。

视为居民

指以下两种情况：

（一）一年累计在加停留时间达到183天或超过183天。比如很多短期游学，陪孩子读书的父母，照顾孙子探亲的长辈，虽然你没有移民身份，也没有在这里买房租房，如果你留在这里一年中有183天或以上，需要跟随视同居民报税。

(2) 加拿大政府海外公务员、军人或其海外学校或在加拿大国际发展计划下工作的雇员，如果您被视为居民，您的受抚养亲属也适用于此类别。

非居民

如果您经常居住在另一个国家并且不被视为加拿大居民，在加拿大没有重要的居住关系，全年居住在加拿大境外，一年中在加拿大停留不超过 183 天，并且不是加拿大政府的外国人人员可以是非税收居民。作为非税务居民个税申报外国，您需要就加拿大收入申报所得税，而您没有义务申报在加拿大境外的收入或海外资产。

视为非居民

根据 1998 年 2 月 24 日生效的加拿大税法。如果您是事实上的居民或被视为居民，并且您也被承认为与加拿大签署税收协定的另一个国家（中国、美国、新加坡、韩国、马来西亚等），根据税法中的“归属判定规则”，被视为非居民。各国与加拿大签订的税收协定对这一条款的规定各不相同，但一般分为五类进行定义。如果第一类描述的是某个国家的税收居民，则没有必要用第二类来判断。他们是：

永久居所永久居所

个人和经济关系在哪里更强，即生活的重心在哪里？个人和经济关系

常住地

国籍国民

合法权益主管部门

在全球范围内，已有 80 多个国家与加拿大签署了税收协定。您可以在加拿大税务局网站上搜索“税收协定”并选择您想要了解的国家/地区来查找具体信息。作为非居民，所有待遇均指非税务居民，没有义务申报加拿大境外的收入或财产。

成为非税务居民的三种可能情况

①落地后，全家返回原居住地：这种情况比较普遍，新移民第一次选择短期登记。进入加拿大的目的只是为了激活移民纸，并在几天内返回原居住地，在居住期间没有与居住地留下任何联系。准确的说，我没买房没车，也没申请什么福利。一两年后，一切准备就绪，可以来加拿大长期居留，那么家人从落地到长期居留期间，肯定不需要在加拿大报税，而且是免税的居民。

②其中一名家庭成员长期逗留后不会在加拿大长期居住：虽然全家决定长期居住在加拿大，但每年有一名成员来加拿大的时间很短，并且没有不打算更新永久居民卡。生活、工作和学习的重心都在加拿大以外的国家，在这种情况下，家庭成员可能被视为非税收居民。

③一人或夫妻双双成为加拿大公民后全家返回原籍地：在这种情况下，加拿大国税局建议在成为加拿大公民前的前三年在加拿大累计居住时间不超过60天。非税务居民。

现在加拿大大学的学费都在上涨，留学生的经济压力也越来越大。其实在加拿大留学是可以退税的！同学们，千万不要错过报名机会！！！

途径一：学费退税

你的学费可以转换成学分。虽然不会向您退还现金，但当您有工作/收入时，可以使用这部分抵免额减少您的应税所得税额。而且积分不会过期，这意味着您可以随时使用它们。

加拿大的学院和大学每年都会为每个学生提供一份税务证明，有资格获得学费的税收抵免。学生可以通过学校的网站登录他们的学生账户，找到他们的纳税证明，即 T2202A 表格。

途径二：GST/HST退税

GST（Goods and Services Tax）是联邦销售税，也称商品和服务税，HST（Harmonized Sales Tax）是统一销售税。

这些税是在消费过程中缴纳的。幸运的是，政府每年都会提供退税优惠。

作为低收入群体的学生，您很有可能符合资格并可以获得 GST/HST 退税。只需提交您的纳税申报表，如果您符合条件，这笔钱将自动计算并按季度支付给您！

途径三：学生贷款利息退税

对于一些有助学贷款的学生，一旦你毕业并处于还款模式，你可能有资格免除符合条件的助学贷款利息。与学费一样，此税不可退还，但可以转换为学分。