[书籍]广东省农村信用社不良贷款利息减免指引

[书籍]广东省农村信用社不良贷款利息减免指引

【书】广东省农村信用社不良贷款减免工作指引 为有效化解资产风险工作，结合农村信用社实际情况，制定本指引。免除债务人所欠的贷款利息。 第三条 减免贷款利息的种类包括： 1.基准利息是指按照中国人民银行规定的基准利率计算的利息 2.浮动利息是指利率上升的情况 下载合同劳动合同模板免费下载 装修合同模板 免费下载 租赁合同 免费下载 房屋买卖合同 下载 劳动合同模板 下载利率 利率与基准利率的差额 三加罚息是指中国人民银行规定的逾期违约金利率中国与合同利率 四种复利的利息差额，是指按照中国人民银行规定计算的以利息中应收未收部分为本金的利息。 第四条 降低不良贷款利息必须坚持以下原则： 最小化或挽回损失原则。 贷款利息应以尽快收回尽可能多的贷款为前提。 经综合评估广东农信定期存款利率，确定放弃全部或部分利息有利于农村信用社债权的最大化实现。 二是区别对待原则。 征收难易程度等实际情况合理确定减免数额。 不采用一刀切、三级审批的原则。 一切减免利息，均报县市协会批准。 较小的金额可以由县市协会批准。 任何人和任何单位不得擅自减免债务人的贷款利息。 严格保密的原则是为了避免借款人逃逸、销毁债务等不良后果。 农村信用社对债务人实施减免息时，应当严格保存相关信息。 人员不得向任何外部单位或外部人员公开、报告有关信息。 五是有条件减免原则。 债务人减免利息必须在农村信用社收回已扣除的减息金额后实施。

贷款全部或部分本息以分期收回贷款本息为前提。 减免利息数额可以分阶段减免。 首次减免利息后不能收回贷款本息。 第四条规定的原则二。减免利息必须以农村信用社能够收回全部或部分贷款本金为前提。 三是通过减免息方式收回贷款的，应当以现金方式偿还。 只能给予部分利息抵扣。 4、利息的扣除必须以农村信用社的实际还款为准。 借款人仅制定还款计划而未实际还款的，不得扣除或扣除。 第六条 原则上在2000年12月31日或之前发行，对已成为不良贷款的，可以实施减息或免息。 具体范围如下： 下列贷款如能通过多种方式一次性偿还本金的，可减免全部利息。 部分本金可按同比例利息减免。 1 已列为损失 2.对包括保证人在内的债务人的诉讼时效已丧失，且在诉讼时效届满后二年内未及时主张担保权。 3.因暂时缺乏可供执行的财产或暂时无法执行现有财产而裁定中止或终止执行的 4 1997年1月1日 不包括以前发放的次级或可疑贷款，包括次级或可疑贷款通过借新还旧、转本贷等方式进行重组改造。 对第一条第二项至第四项规定以外的次级或可疑贷款，通过多种方式能够一次还本付息的，可以减免浮息加罚息和复利。 贷款协议离婚协议模板下载合伙人协议下载渠道分销协议免费下载教学协议下载专用协议下载分期还款贷款本息及还款本金超过20可减免浮息加罚息及复利兴趣。 债务人或者其他还款责任人未按照约定按时、足额偿还贷款的，取消一切减免息和停息。 贷款

实行一揽子统筹还贷处理的农村信用社，在与还贷责任人签订债务处置协议后，可根据情况减免复利、罚息、浮息甚至全息，但利息减免金额不得超过所欠本金和利息的百分之五十。 第三章操作程序 第七条报告机构为报告机构。 报告机构和借款人的担保人或其他还贷责任人将本着内部公开、民主决策的原则，将拟减免项目报送不良资产管理团队或贷款审批。 申请报告的审批表见附件，集体表决的，相关材料报美联社审批。 申请报告应当包括以下内容： 一、借款人和担保人的基本情况； 2.贷款基本情况和风险等级； 不良贷款形成及欠息情况 农村信用社责任追究原因 3 借款人担保人或其他还款责任人的财务分析及还款能力预测 现场处置方案.pdf气瓶现场处置方案.doc 见习基地管理方案.doc 集体参观事件处置方案 施工现场扬尘治理专项方案 下载 贷款回收减免息原因及农村信用社对收入的影响 6 减少方案的必要性和可行性 其他需要说明的事项 2 相关材料复印件 1 相关贷款合同 免费贷款合同样本 个人贷款合同模板下载 关于民间借贷合同 关于民间借贷合同 关于汽车抵押贷款合同 欠条担保contract mortgage 质押合同 2 法律文件催收过程中形成的包括但不限于民事判决书、仲裁判决书、民事调解书、民事裁定书等文件 3 双方拟签署的债务处置协议或减息协议 意向书 4 欠息清单 5 债务人的产业和商事登记信息等相关材料 6 不良贷款责任确认函或其他责任确认调查材料 关于XX同志政审材料问卷 环保先进个人材料 全国普通话考试材料 农民专业合作社注销 四项调查四问 分析材料7 能够证明减免方案是必要的 第八条 其他资料及可行性审查 1.协会资产管理部门对农村信用社报送的减免利息项目进行审核并负责核实债务人催收过程中减免息的必要性、可行性申报材料的完整性等。对于复核工作，符合减息条件的协会资产管理部门或免除形成审核意见报县市协会理事会审核批准，或由理事会授权不良资产管理委员会批准。 审查的重点是

是否符合不良贷款减免息的范围和条件？ 判断借款人的担保人或其他还款责任人是否如实还本付息？ 利息约定是否合理广东农信定期存款利率，相关处置方案是否符合本指引规定的原则等。 第九条 审批权限――减免利息的政策措施原则上须报县、市协会理事会审议批准后实施，但具体项目可由县市核准 协会理事会出具书面授权书，授权县市协会不良资产管理委员会审核决定 1协会在广州、东莞、中山、珠海、佛山、江门等珠三角地区单笔交易减免利息项目不包括利息金额100万元2 其他非珠三角区域协会有单项减免利息不超过50万元 . 二是减免额度不超过5万元的小农贷款减免息项目，可经县市联合会不良资产管理委员会审批。 出具书面授权书，授权信用社审批，但须报县市协会备案。 属于本指引第六条规定范围的三个减免息项目。 协会在珠三角地区单笔交易金额在800万元及以上的减免息项目非珠三角地区联营机构向湛江市茂名市办或韶关市联社报备对于相同的记录。 其中，珠三角地区联营机构应减免单笔交易利息金额1500万元及以上的减息项目，不在珠三角地区。 单笔交易金额在1000万元及以上的贴息项目，须报市办审核后报省协会备案。 4.不符合准则。 六、本条规定范围内的不良贷款原则上不得减免利息。 农村信用社因外部客观因素影响，为降低风险、减少损失，确需降息，且降息理由完全符合损失最小化原则的，可作为一个特例。 其中珠三角地区联营机构单笔交易300万元以下可减免利息金额

非珠三角地区的项目，单笔交易150万元以下的减免息项目，须报市办备案。 其中，珠三角地区联营机构单笔交易300万元及以上的减免息项目。非珠三角地区联营机构。 单笔交易金额在150万元及以上的减免息项目须报市办审核，再报省协会备案。 第十条 减息项目获批后，农村信用合作社或关联机构签订协议后，各方应及时履行还款协议的相关义务。 作出分期还款承诺的农村信用社，要督促其履行承诺，尽快还款。 第十一条 建立减免息跟踪监测制度。 约定的农村信用社应当按照约定取消减免利息，并及时采取相关催收措施。 第四章会计处理 第十二条对已实施减息或免息的贷款，资产负债表上已计提的应收利息为当年或以后的金额。 当年计入核销计划，将计提的表外应收利息作为核销冲减。 第十三条 暂息贷款期间，不计算应收利息。 债务人或其他负有偿还责任的人不履行约定的，恢复计息。 第五章监督检查与问责 第十四条减免不良贷款利息实行责任分工。 资产管理部是负责减免息项目核定、组织实施和监督检查的主要职能部门。 项目监减工作 第十五条各地贯彻落实本办法要规范、有序加强管理。 严格减免利息的范围和条件。 不要乱说，要注意预防。

道德风险 第十六条建立不良贷款减息检查问责制度。 各市办、协会要定期或不定期对核准减排项目的审批、审批、核准、备案和实施情况的真实性、合规性进行检查。 有关部门要加强审计监督。 违反本指引规定，有下列行为之一的，要视情节轻重，严肃追究责任人的行政、经济和法律责任。 1.与债务人串通弄虚作假，利用虚假材料、数据骗取上级部门审批。 严格审查事实。 对不符合要求的项目实行减免利息。 三。 未经规定程序批准，擅自向借款人减免利息的。 四逆过程。 先免后还。 债务人减免利息的其他情形或会员代表大会授权董事会审议批准实施具体减免项目。 董事会可以授权不良资产管理委员会批准。 第十八条 本指引自原《广东省农村信用社减免不良贷款利息暂行办法》发布之日起施行。 《粤农信用社联发[2005]91号及附件粤农信用社减免不良贷款利息审批表 申报公司公章 金额 元 表内外基准利率 浮动利率加罚息 担保人或其他负责偿还贷款的人的情况 还本付息的计划包括以现金偿还债务计划 还款进度安排或处置计划 经办人信用社声明意见摘要 本人公章年份分管 月 日 县市协会资产管理部 审核意见负责人 县市协会不良资产管理委员会负责人 年 月 县市协会审批意见 副主任、公章、年、月、市办审核意见经验办公室负责人公章、年月日、省协会意见