外国人个人所得税申报模板使用说明（适用于现申报）.docx 13页

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外籍人员个人所得税申报表模板使用说明（适用于本期申报） 外籍人员个人所得税申报表模板使用Microsoft Office Excel编制。 Microsoft Office办公软件是目前比较流行的办公软件。 （如有操作上的问题，请参考菜单中的帮助或向身边的人请教。） 未安装Microsoft Office软件的用户，请安装Microsoft Office 2003或更高版本。 由于生成报告时需要使用WINRAR压缩文件，所以需要同时安装WINRAR3或以上版本。 本模板用于在当地税务局登记的外籍纳税人申报个人所得税扣缴明细。 纳税人可直接从山东省地税局电子申报网站下载。 纳税人填写相关资料后，可在山东省地税局电子申报网站直接下载，填写相关资料后通过地税局电子远程申报系统上传，完成申报。宣言。 操作说明及注意事项如下： 《外籍1.登录山东地税电子远程申报网站下载最新版《外籍人员个人所得税申报表模板》》（适用于本期申报）（请点击右键下载时另存为）。 此模板包含两个工作表“注册人员的收入和税收详情”。 2、本Excel模板需要使用“宏”命令，所以使用模板时必须启用“宏”。 操作步骤如下：首次打开本模板，请打开菜单栏“工具”->“宏”->“安全”，将安全设置为“中”。

然后关闭模板再重新打开，会出现提示框，请点击“启用宏”，否则模板不会启动自动计算功能和按钮设置功能。 工作? I加Q)S匚盘)WQP保护(E)*1.IJO如10友...迅L?t香血...Ait枕B自决笑a录音新坛⑥...选择攻击（英尺）..3。 《外国人所得及纳税申报表》填写说明及注意事项： （1）“扣缴义务人”填写扣缴义务人名称； “扣缴义务人识别号”必须填写，否则审核不通过。 （二）“国籍”、“证照种类”、“证照号码”、“纳税人姓名”、“职务”五项均为必填项。 国籍填写国家代码（见下表），纳税人姓名填写英文名称（大写字母） (3)“From date of income”和“End of date of income” ,均需填写,并填写扣缴义务人缴纳收入的期间,填写格式为“当年1月1日”,如“2007-7-1”,“2007-7-31” , 所有行必须属于同一时期。 (4)“论文集”，必填项，从下拉菜单中选择。 (5)“计税决定”，必填项，与“收入项目”相关联，从下拉菜单中选择。 注：填写“收入项目”后，才会出现该项目的下拉菜单。 (6)“境内支付金额（来源于境内）”、“境外支付金额（来源于境内）”、 “境内支付金额（来源于境外）”、“境外支付金额（来源于境外）”填报纳税人取得的含税收入，如为不含税收入，应折算对自己的含税收入。

注：当计税认定不等于“0102工资薪金收入标准计算（外籍人员）”时，“境内支付金额（来源于境外）”和“境外支付金额（来源于境外）”不能填写(7)“免税收入”，填写纳税人依照税法及其实施条例和国家有关政策规定免税的收入，如政府特殊津贴、院士津贴、高级院士津贴等免税收入纳税人按照国务院规定发放的经国务院批准的补贴、津贴。 （八）“允许扣除的费用数额”：仅适用于劳务报酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得、财产转让所得四项。 选择其他项目时，此栏不能填写。 注：①劳务报酬准予扣除数额是指在提供劳务过程中实际支付的税费； 特许权使用费准予扣除额是指在提供特许经营权过程中发生的中介费及相关税费； 房屋租赁 可扣除收入是指房屋租赁过程中发生的修理费及相关税费； 财产转让所得允许扣除额是指财产原值和财产转让过程中发生的合理税费。 （九）“可扣除捐赠金额”是指税法规定当期允许扣除的捐赠金额。 （十）“其他扣除项目数”，是指纳税人在计算应纳税所得额时，除上述扣除项目和捐赠外，实际扣除的其他项目金额。 (11)“应纳税所得额”=“境内支付金额(来源于境内)”+“境外支付金额(来源于境内)”+“境内支付金额(来源于境外)”+“境外支付金额(来源于境内)”境外）”——“免税收入”——“可扣除费用”——“费用扣除标准”——“可扣除捐赠金额”——“其他可扣除项目金额”，系统自动计算填写。

（12）“费用扣除标准”标准计算时，系统自动计算填写，（13）“适用税率（%）”、“速算扣除额”，标准计算时，系统自动计算填写，“适用税率（%）”只填数值，不加“%” （14）“减免税”，填写允许在中国缴纳的个人所得税额税法规定扣除和按规定减免的个人所得税的数额。注：本栏目填写数据后外籍个税申报操作，必须填写减免税种。（15）“数额”已扣除税额”，填写纳税人在各种情况下，当期所得实际缴纳的个人所得税额。 （16）应纳税额=应纳税额-已扣除税额-已扣除税额，由系统自动计算填写。 4.表格上方功能键使用说明：“插入 a row”：选中一个单元格，然后点击该按钮，在选中单元格所在的行中插入一行； “删除选中行”：选中一个单元格，然后点击该按钮，删除选中单元格所在的行； “升序”、“降序”：选中一个单元格，然后点击“升序”或“降序”按钮，可以将选中单元格所在的列作为关键词排序； “全部”：在第一行填写完纳税人的栏目信息后，点击“全部”按钮，系统默认自动填写其他纳税人的栏目信息。 “外籍人员所得税纳税申报表”中的“生成申报文件”按钮：在各表信息填写完成后，点击该按钮生成“申报文件（现申报）_外国人.zip”压缩文件，供纳税信息报告。

注意：使用此功能前必须先安装“winrar”解压软件。 “外国人所得税申报表”中的“审核”按钮：点击该按钮可审核收入申报表中的信息。 如果必填项目不全、为空或重复，系统会提示“某行某列的单元格为必填项，不能为空，否则申请失败。” 5.在所有必须填写金额的项目中，如“境内支付金额（来源于境内）”、“境外支付金额（来源于境内）”、“境内支付金额（来源于境外）” ,"境外支付金额(来源于境外)"来源于境外)"只能是数字,不能有千位分隔符。如果填其他字符,会提到3Cf*Li ?■Lu 4』" 氪_皇吕成匚：_心十，一II—丨wr￥外籍个税申报操作，SJJ4S讯问■LiRnhe 45破色钟1塔人1rli也1tt-T我宝系》雾H vtE 1pfft丨主对面JFAi't 1兰系120QU1￥ loou- m Si M&IT 讲座 * 类型 [|