【地税及个税申报】江苏金税第三期个人所得税代扣代缴系统操作手册

【地税及个税申报】江苏金税第三期个人所得税代扣代缴系统操作手册

在系统首页，您可以完善纳税人信息和填写各类报表，还可以根据需要进行申报和获取反馈。

1. 首次使用软件时，会显示没有人事信息的首页，从这里可以快速进入人事登记

图 2.1

2、进行前几个月的申报操作。 添加未声明的月份：选择已声明的月份。

图 2.2

2.2 多企业管理 如果您有多个企业申报，您可以通过多企业管理添加和选择企业； 如果只为一家企业申报，一般不需要使用该功能。

图 2.3

2.3 基本信息 2.3.1 人员登记

业务描述

纳税人信息包括所有在扣缴义务人处取得所得的职工、非职工、股东、投资者、外籍人士和其他纳税人的基本信息。

脚步

1、选择“人事登记”，将显示所有纳税人信息，如下图所示。

图 2.4

2、点击【添加】，在下图窗口中输入纳税人信息。

图 2.5

3、在该功能中，除了上面提到的手动增加纳税人外，还可以从外部导入纳税人信息。 有两种导入方法。 第一种方式是从财务软件等第三方软件导出纳税人信息，梳理本系统需求后，再将纳税人信息导入本系统。 第二种方式是使用系统提供的Excel模板填写纳税人信息，然后将Excel文件导入系统。

方式一：通过第三方软件获取纳税人信息

1、从财务软件等第三方软件导出纳税人信息，本系统可导入Txt或Excel格式。

2. 将文件导入本系统。

1) 第一步：点击【导入】-【导入文件】选择导入文件。

2）第二步：将外部文件中的栏目与本系统纳税人信息中显示的项目对应起来。 如果您使用本系统自带的模板，系统会自动将模板中的项目与本系统纳税人信息中显示的项目进行匹配。

图 2.6

3) 第三步：点击【导入】，完成从外部文件的导入。

方法二：根据Excel模板准备导入数据

1、在人员注册界面点击【导入】-【模板下载】下载模板。

2、打开Excel文件，逐行填写相应信息。

3、准备好Excel数据后，使用本系统的导入功能导入文件。

2.3 填写表格

本章主要详细介绍每份报告的适用范围及填写方法。 在报表填写中，修改、打印、进阶等基本操作都是一样的，前面已经详细介绍过，所以阅读本章时请仔细阅读本节内容。

2.3.1 基本操作介绍

业务描述

基本操作主要包括：添加、修改、删除、导入、导出、打印、推进、扩展查询条件。 进入报表填写模块默认显示常用报表，可通过管理表单功能设置显示或隐藏各明细报表。

图 2.7

脚步

1、新增：所有明细报表均支持手动录入明细数据，点击新增按钮，弹出明细汇总界面，录入相应的收入、扣减等信息。

2、修改：每份报表填完后，如果要修改纳税人收入信息，可以用鼠标双击要修改的记录，或者勾选记录，在修改窗口点击修改按钮进行修改。

3、删除：如果要删除纳税人收入信息，选中记录后点击【删除】即可。

4、导入：本系统为所有报表提供了从外部文件导入报表数据的功能。 有两种导入方式。 第一种方式是从财务软件等第三方软件导出报表信息，然后根据本系统导入报表信息。 需求被整理并导入到系统中。 第二种方式是使用系统提供的Excel模板填写报表信息，然后将Excel文件导入系统。

n方法一：通过第三方软件获取报表信息

以导入正常工资和工资收入为例，主要有以下步骤：

① 从财务软件中直接导出正常工资和工资收入的相关数据，可以导出为Txt格式或Excel格式。

②在本系统中导入正常的工资薪资数据，点击工具栏中的“导入”按钮，然后在下图所示的窗口中，选择“标准模板导入”选项，然后点击【下一步】按钮，然后单击 [Select ] 按钮选择一个外部文件。

图 2.8

图 2.9

③ 将外部文件中的栏目与系统正常工资薪金收入表中需要显示的项目对应起来。

④ 点击【导入】完成报表数据从外部文件的导入。

n方法二：根据Excel模板准备导入数据

①在界面中点击【标准模板导入】-【下载模板】下载Excel模板。

②打开Excel文件，逐行填写相应信息。 您也可以点击Excel工作簿中的“填表说明”工作表查看填表说明。

③ 准备好Excel数据后，使用本系统的导入功能将文件导入系统。

5、导出打印：找到相应信息后，点击【导出】或【打印】，即可打印或导出当前纳税人收入信息。

6、高级：系统提供自定义展示、批量修改、月度数据清零等高级功能，并可对报表数据进行相应的处理。

7、扩展查询条件：系统为每份报表提供多种查询条件，方便查询。

1）进入各报表填写功能时，系统默认不显示查询条件，需要点击【展开查询条件】显示查询条件。

2) 点击【查询】，可按单个条件或多个组合条件进行查询。

8、关闭：点击左侧的【X】或其他功能菜单，退出报表填写功能。

2.3.2 预扣所得税报表 2.3.2.1 正常工资及薪金收入

业务描述

正常工资薪金收入表适用于通常按月支付的工资薪金。 此表格每月只能填写一次。

收入月是指纳税人实际取得收入的月份。

脚步

1、选择“报表填写>>正常工资薪金收入”。

2、如果您还没有生成正常的当月薪资数据，您会看到如图2.10的提示信息，询问您是否要使用自动生成薪资数据的向导。 建议您单击 [确定] 以使用向导。 如果您已经生成了正常的工资和当月工资数据，进入该功能后系统会自动显示报表数据。

图 2.10

3、点击【确定】，可根据实际情况选择填充方式。

图 2.11

温馨提示

①正常工资、薪金所得扣除标准可选0和3500（2011年9月1日起开始实施），“0”仅适用于外商投资同时缴费的用人单位和派遣单位。企业、外国企业、外国居民在中国机构工作的中国人员的工资和薪金。 ②准予扣除的捐赠数额是指个人通过社会组织和国家机关在中国境内向教育等社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区和贫困地区的捐赠。 捐赠金额不超过纳税人申报的应纳税所得额30%的部分，可以在应纳税所得额中扣除。 只有当纳税人向宋庆龄基金会、中国福利会、中国残疾人福利基金会、中国扶贫基金会、中国煤矿尘肺病救治基金会、中华环境保护基金会、中国红十字会、中华慈善总会、青少年捐款时才可抵扣活动场所、养老服务机构、公益组织捐赠教育等捐赠金额为实际捐赠金额。

2.3.2.2 外籍人员正常工资待遇

业务描述

《外籍人员正常工资薪金收入表》适用于外籍人员（含华侨、港澳台同胞）的正常月工资和薪金。

脚步

n选择“报表填写>>外国人正常工资和工资收入”。

n 如果您当月还没有生成外籍人员正常工资薪资数据，则会出现如图2.12的提示，询问是否使用自动导入外籍人员正常工资薪资数据向导人员，建议您点击【确定】使用向导。 如果您已经生成当月正常的外籍人员工资薪金数据，进入该功能后系统会自动显示报表数据。

图 2.12

n 点击上图中的【确定】后，会出现如图2.13所示的窗口。 填写这份报告有两种方式：一种是直接从外部数据文件中导入生成的数据； 另一种是先生成零工资记录，然后手工修改报表数据。 大家可以根据实际情况选择。

图 2.13

2.3.2.3年度一次性奖金收入

年度一次性红利损益表适用于年度一次性红利，纳税人一个纳税年度只能填报一次。 填写此表时奖金个税扣缴申报，需要填写纳税人当月的工资数据。 如果您当月没有正常工资薪金需要填写本表，可先将本月正常工资薪金明细表中的各项全部填为零。

本报告的填写方式共有三种，您可以根据自己的实际情况选择适合自己的方式。

方法一：进入该功能窗口后，点击【导入】，点击标准模板导入奖金个税扣缴申报，即可从外部文件导入报表数据。

方法二：进入该功能窗口后，点击【导入】，点击生成一条零奖金记录，用户可手动修改。

方式三：进入该功能窗口后，点击【新增】，逐项录入纳税人年度一次性红利收入数据，录入完成后点击【保存】。

图 2.14

2.3.2.4内部退款一次性补偿收入

本表适用于内部退休取得的一次性补偿收入。 填写此表时，需要填写纳税人当月的工资数据。 如果您当月没有正常工资薪金需要填写本表，可先将本月正常工资薪金明细表中的各项全部填为零。

本报告的填写方式有两种，您可以根据自己的实际情况选择适合自己的方式。

方法一：从外部文件导入数据。 进入该功能窗口后，点击【导入】-【导入文件】即可从外部文件导入报表数据。

方法二：将内部退款一次性补偿的收入数据一一录入。 进入该功能窗口后，点击【添加】，逐项输入收入数据，输入完成后点击【保存】。

图 2.15

温馨提示

手动添加时的界面如图 2.15 所示。 如果使用导入方式，首先要准备导入文件（如Excel文件）。 这个导入文件可以自己编辑录入，也可以直接从财务软件中导出，再导入到本系统中。

2.3.2.5 提前退休一次性补贴收入

根据国家税务总局公告2011年第6号，未达到法定退休年龄并正式办理手续的，按照统一标准取得的一次性补贴收入的个人所得税计算公式明确内退补助收入，即：个人内退补助收入应纳税额={[（一次性补助收入÷办理内退手续至法定退休年龄的实际月数）-费用扣除标准] ×适用税率-速算扣除数}×办理提前退休手续至法定退休年龄的实际月数。

本报告的填写方式有“导入”和“手动添加”两种方式，您可以根据实际情况选择适合自己的方式。

图 2.16

温馨提示

手动添加时的界面如图 2.16 所示。 如果使用导入方式，首先要准备导入文件（如Excel文件）。 这个导入文件可以自己编辑录入，也可以直接从财务软件中导出，再导入到本系统中。

2.3.2.6一次性解除劳动合同补偿收入

因解除劳动合同取得的一次性补偿收入，适用《一次性解除劳动合同补偿收入明细表》。 其中，本报告中的免税收入是统计局提供的上一年度当地职工年平均工资的三倍。

本报告的填写方式有“导入”和“手动添加”两种方式，您可以根据实际情况选择适合自己的方式。

图 2.17

温馨提示

手动添加时的界面如图 2.17 所示。 如果使用导入方式，首先要准备导入文件（如Excel文件）。 这个导入文件可以自己编辑录入，也可以直接从财务软件中导出，再导入到本系统中。

2.3.2.7个股期权行权收益

个股期权行权收益是指员工根据股票期权计划选择购买股票时，其从公司获得的股票的实际购买价格（行权价格）低于购买日的公平市场价格（指与当日股票收盘价的差额，下同）差额为职工因在企业工作业绩取得的与就业、就业相关的收入。 个股期权行权收益支持三种行权收益：股票期权、股票增值权、限制性股票。

本报告的填写方式有“导入”和“手动添加”两种方式，您可以根据实际情况选择。

图 2.18

温馨提示

①股票期权在一年内多次行权，按差额当期申报。 多次行使时，必须填写“行使收入”、“本年度累计行使收入”和“本年度累计缴纳的税金”。 ②图2.18为手动添加时的界面。 如果使用导入方式，首先要准备导入文件（如Excel文件）。 这个导入文件可以自己编辑录入，也可以直接从财务软件中导出，再导入到本系统中。

2.3.2.8年金领取收入

根据《财政部 人??力资源社会保障部 国家税务总局关于企业年金职业年金个人所得税有关问题的通知》（财税[2013]第103号），此表适合领取年金时填写。

本报告的填写方式有“导入”和“手动添加”两种方式，您可以根据实际情况选择适合自己的方式。 （注：由于企业年金和职业年金在软件中是两种不同类型的收入项目，如果您在填写过程中需要修改记录的年金类型，需要先删除原有记录，再添加正确的年金类型记录。 )

图 2.19

温馨提示

手动添加时的界面如图 2.19 所示。 如果使用导入方式，首先要准备导入文件（如Excel文件）。 这个导入文件可以自己编辑录入，也可以直接从财务软件中导出，再导入到本系统中。

2.3.2.9劳务报酬收入

劳务报酬收益表适用于“个人独立从事各种技能并提供各种劳务取得报酬收入”的情况。 劳保项目特指从事设计、装修、安装、制图、化验、检验、医疗、法律、会计、咨询、讲座、新闻、广播、翻译、审稿、字画、雕塑、影像、演出、演出、广告、展览、技术服务、介绍服务、经济服务、代理服务及其他劳务。

本报告的填写方式有“导入”和“手动添加”两种方式，您可以根据实际情况选择适合自己的方式。

图 2.20

温馨提示

手动添加时的界面如图 2.20 所示。 如果使用导入方式，首先要准备导入文件（如Excel文件）。 这个导入文件可以自己编辑录入，也可以直接从财务软件中导出，再导入到本系统中。

2.3.2.10稿酬收入

投稿人报酬收入表适用于“个人以书报形式出版或出版作品取得的收入”的情况填写。 其中，“作品”是指包括中外文文字、图片、乐谱等在内的能够在书刊上发表的作品； “个人作品”包括本人作品、翻译作品等。个人死后接受稿酬的，按照稿酬收入项目征税。

本报告的填写方式有“导入”和“手动添加”两种方式，您可以根据实际情况选择适合自己的方式。

图 2.21

温馨提示

手动添加时的界面如图 2.21 所示。 如果使用导入方式，首先要准备导入文件（如Excel文件）。 这个导入文件可以自己编辑录入，也可以直接从财务软件中导出，再导入到本系统中。

2.3.2.11 特许权使用费收入

特许权使用费收益表适用于“个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术及其他特许经营权的使用权取得的收入”的情况。

本报告的填写方式有“导入”和“手动添加”两种方式，您可以根据实际情况选择适合自己的方式。

图 2.22

温馨提示

手动添加时的界面如图 2.22 所示。 如果使用导入方式，首先要准备导入文件（如Excel文件）。 这个导入文件可以自己编辑录入，也可以直接从财务软件中导出，再导入到本系统中。

2.3.2.12 利息、股息、红利收入

《利息、股息、红利收入表》适用于“个人拥有债权、股权取得的利息、股息、红利所得”情况。

本报告的填写方式有“导入”和“手动添加”两种方式，您可以根据实际情况选择适合自己的方式。

图 2.23

温馨提示

手动添加时的界面如图 2.23 所示。 如果使用导入方式，首先要准备导入文件（如Excel文件）。 这个导入文件可以自己编辑录入，也可以直接从财务软件中导出，再导入到本系统中。

2.3.2.13 物业租赁收入

财产租赁所得损益表适用于“个人出租建筑物、土地使用权、机器设备、车船等财产取得的所得”的情况。分为两类所得：个人房屋租金收入和其他财产租金收入。 您可以根据实际情况填写。

本报告的填写方式有“导入”和“手动添加”两种方式，您可以根据实际情况选择适合自己的方式。

图 2.24

图 2.25

温馨提示

手动添加时的界面如图2.24和2.25所示。 如果使用导入方式，首先要准备导入文件（如Excel文件）。 这个导入文件可以自己编辑录入，也可以直接从财务软件中导出，再导入到本系统中。

2.3.2.14财产转让收入

财产转让所得收益表适用于“个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船等自有财产取得的所得”情况。 分为财产拍卖所得、拍卖归还文物所得、股权转让所得、其他财产转让所得。 您可以根据实际情况填写。 本表不填报限制性股票转让所得。

本报告的填写方式有“导入”和“手动添加”两种方式，您可以根据实际情况选择适合自己的方式。

图 2.26

图 2.27

图 2.28

温馨提示

手动添加时的界面如图2.26、2.27、2.28所示。如果使用导入方式，首先要准备好导入文件（如Excel文件）。 这个导入文件可以自己编辑录入，也可以直接从财务软件导出，再导入本系统

2.3.2.15 附带收入

偶然性收入损益表适用于填写“个人取得的收入为非经常性收入，属于各种机会性收入，包括中奖、中奖、中奖等偶然性收入”的情况。

本报告的填写方式有“导入”和“手动添加”两种方式，您可以根据实际情况选择适合自己的方式。

图 2.29

温馨提示

手动添加时的界面如图 2.29 所示。 如果使用导入方式，首先要准备导入文件（如Excel文件）。 这个导入文件可以自己编辑录入，也可以直接从财务软件中导出，再导入到本系统中。

2.3.2.16 其他收入

“国务院财政部门确定征税的其他所得”填报其他所得明细表。

本报告的填写方式有“导入”和“手动添加”两种方式，您可以根据实际情况选择适合自己的方式。

图 2.30

温馨提示

手动添加时的界面如图 2.30 所示。 如果使用导入方式，首先要准备导入文件（如Excel文件）。 这个导入文件可以自己编辑录入，也可以直接从财务软件中导出，再导入到本系统中。

2.3.3限制性股票转让收益报告 2.3.3.1限制性股票转让收益

分阶段形成的限制性股票，采取证券经营机构代扣代缴、纳税人自行申报清算、证券经营机构直接代扣代缴相结合的方式征收。

本报告的填写方式有“导入”和“手动添加”两种方式，您可以根据实际情况选择适合自己的方式。

图 2.31

温馨提示

手动添加时的界面如图 2.31 所示。 如果使用导入方式，首先要准备导入文件（如Excel文件）。 这个导入文件可以自己编辑录入，也可以直接从财务软件中导出，再导入到本系统中。

2.3.4 特殊行业工资薪金收入报表 2.3.4.1 特殊行业工资薪金收入

特殊行业工资薪金明细表适用于采矿业、远洋渔业、远洋运输业等财政部确定用于年终汇算清缴的纳税人，不适用用于按月扣缴税款。 适用本政策的纳税人须向当地主管税务机关确认。

填写这份报告有两种方式，“导入”和“手动添加”。

图 2.32

温馨提示

手动添加时的界面如图 2.32 所示。 如果使用导入方式，首先要准备导入文件（如Excel文件）。 这个导入文件可以自己编辑录入，也可以直接从财务软件中导出，再导入到本系统中。

2.4 其他附表 2.4.1 减免项目附表

减免项目：正常工资薪金收入、外国人正常工资薪金收入、年度一次性奖金收入、年金（收）金收入、特殊行业年度工资薪金收入、非工资薪金收入（劳务报酬） , 特许权使用费收入) ) 当减免税额不为0时, 生成减免项, 减免项的详细信息需要在该函数填写.

税收协定：当非工资薪金收入（特许权使用费收入、利息股息收入）税率低于20%时，产生税收协定记录，需要在此功能填写税收协定的详细信息.

选择“减免项目一览表”功能，如下图所示。

一、减免项目

图 2.33

图 2.34

图 2.35

选择两条或多条减免记录，单击“批量编辑”，批量修改减免项目。

2. 税收协定

图 2.36

图 2.37

注：当收入项目为特许权使用费收入时，上图中没有“收入类型”，只需填写税收协定的名称和条款即可。

2.4.2 商业保险健康表

商业健康保险补充表适用于享受商业健康保险税收优惠政策的纳税人填写。

本报告的填写方式有“导入”和“手动添加”两种方式，您可以根据实际情况选择适合自己的方式。

图 2.38

温馨提示

手动添加时的界面如图 2.38 所示。 如果使用导入方式，需要先在软件中下载excel模板，输入完成后再导入到本系统中。

2.4.3分阶段备案附表

个人取得股票期权或认购股票取得折扣或补贴收入、股权奖励收入、资本转换收入的，扣缴义务人应向主管税务机关申报分期缴纳个人所得税，并填报本表。

1.添加记录信息：

图 2.39

点击添加，显示分期备案详情界面。 You can choose different installment filing categories to fill in according to the actual situation:

Figure 2.40

You can click the Add button to fill in the individual installment filing situation. Taking equity rewards as an example, the interface is shown in Figure 2.41:

Figure 2.41

After filling in the basic information of the withholding unit, please click the [Save] button to save.