银行金融业里说的“三表三品” 是指什么？

三表三品

作为一个对公条线的银行客户经理，前辈们总是强调：一个企业值不值得贷款，主要看“三品三表”。

“三品”即产品，押品，人品。

    首先企业的产品如何决定他的发展前景，利润获得能力和偿债能力。如果现在家家都使用手机的情况下，他还生产十多年前的产品BB机，显而易见他的产品是没有市场的，过不了多久就得黄，这是发展前景不乐观。

【案例：如果市场上卖卫生纸一块钱一卷，成本八毛，他卖9毛一卷，成本8毛，一年卖十万卷，他想贷一百万，这是不可能的，盈利能力和偿债能力太差。】

   然后是押品，押品是银行里所说的“第二还款来源”，在第一还款来源也就是企业的经营利润、货币资金不足的情况下，不得已贷款到期只能启用押品拍卖，这时候押品就是偿还你贷款窟窿的重要来源。押品不但要足值有效，有排他性，还要容易变现。押品分动产和不动产，动产是应收账款股票债券存单保证金等，不动产就是房产土地了。目前银行偏爱土地房产，并不是他们容易变现其实，而是价值较高，不容易偷梁换柱，企业不会轻易放弃。尽职调查时除了认定押品价值，押品价值的50~80%（各行不同）要覆盖贷款本息，还要认定押品的归属，是否存在在先抵押，是否权属不清，是否有纠纷。

【案例1：客户A使用棉花作为抵押，放置于仓库，银行B进行封存，客户到期后无力偿还，在进行押品清点时发现，棉花除了抵押银行B之外，还在银行C，银行D进行过再次抵押，之后产生一系列纠纷，都需要客户经理负责，这属于未完成尽职调查。】

【案例2：客户B使用土地及土地上附着物进行抵押贷款，贷款到期后无力偿还，银行赶到现场想要对押品进行封存，发现政府、法院、公安早就在现场了，土地拍卖后，银行永远排在后面的顺位，先要付农民工工资，然后要还欠税，然后还其他债权人，然后才是银行等】

三就是人品啦，看企业主的为人如何，有没有不良嗜好，给他贷款会不会拿去赌博，去澳门一掷千金，花完就跑路了。这个比较难了，其他两品可以靠你的专业能力，这个就只能靠接触靠打听，靠你看人的眼力了。

【案例：客户C是当地知名中小企业，企业发展良好，银行E在为企业发放贷款后，企业主未将信贷资金投入生产，而是跑到澳门豪赌一番，输光了最后跑路，企业走破产程序，贷款收回也遥遥无期，主办客户经理只能每天往返企业与银行，盼望能要回来点利息是点利息。不但要承担行内的行政处罚，还要背着不良贷款的名声。】

三表指“电表，水表，纳税申报表”。

电表水表都是看企业的生产情况，比如每个月开几条生产线，按全负荷运转需要多少电力，水力。然后再核对电表水表（电费单水费单），看看企业运转情况如何。如果企业报表营业收入很高，但是电表和电费单并不能印证（从电费单上看，企业每天只开一条生产线），这就是明显的造假行为了。很多企业不能提供电费单水费单（有政府优惠政策等），这就只能看客户经理的现场核实能力了。

纳税申报表是每个企业都应该具备的，这就不用说太细了，就是核对收入与税金之间有没有对应上。

以上三品三表都是在你核对完企业财务数据后的额外考察指标，很重要。