证监会巨额罚单惩戒中介机构 业界呼吁加大对参与ipo造假者处罚

　　证监会巨额罚单惩戒中介机构 业界呼吁加大对参与ipo造假者处罚

　　连日来证监会重拳出击，律所、审计所、保荐券商等中介机构频接罚单，且罚单数额巨大，一浪高过一浪。

　　北京市盈科律师事务所臧小丽律师指出，与往年相比，证监会近期的行政监管有更加严厉的倾向，雷厉风行。

　　证监会巨额罚单惩戒中介机构

　　6月5日晚，证监会网站公布了对登云股份的保荐机构新时代证券及相关保代、法律服务机构广东君信律师事务所及两名签字律师的处罚决定。

　　因登云股份IPO虚假陈述，广东君信律所及两名签字律师合计被证监会罚没款400万元，新时代证券及保荐代表被罚款逾3400万元。

　　而就在这份巨额罚单开出前几日，因九好集团和鞍重股份忽悠式重组而被处罚900万元的天元律所还是中介机构和市场热议的焦点话题。

　　与此同时，审计机构也接连吃罚单，在内资所业务总量排名第一的瑞华会计师事务所因触发 两年两单 的规定而被暂停承接新的证券业务后，证券业第一大所立信会计师事务所也接到了第二张罚单。立信是否将因 两年两单 而被暂停承接新的证券业务目前尚无结果，证监会官方网站尚未发布相关文件。

　　不到半年的时间，行业两大会计师事务所相继 出事 ，让市场的神经再度绷紧。

　　据媒体援引熟悉资本市场的人士介绍， 被暂停承接新的证券业务，并不是丧失证券资格，而且受处罚前已经承接和正在承做的证券业务均不受影响。但是，社会舆论、客户的误解甚至是一些过度解读会让瑞华感受到压力。

　　值得注意的是，瑞华被罚后，有部分新三板挂牌公司把审计机构从瑞华变更为立信，而在将审计机构由瑞华更换为立信不久，立信又出事了。

　　在收到第二张罚单(康华农业项目)后，立信内部对于是否申请行政复议意见不一。

　　据《证券日报》记者独家了解，康华农业造假东窗事发，源于监管机构调取了康华农业客户开户行的账户资金信息，发现与从康华农业开户行调取的信息并不一致。与立信一样，监管机构从康华农业主要银行账户所在的银行得到的，也是一份假的对账单。

　　在经过调查后，证监会在(2016)3号《中国证监会市场禁入决定书》中认定康华农业为实现借壳上市目的，有组织地进行了系统性财务造假。

　　有资深会计师在与《证券日报》记者交流时表示，即便整个审计过程没有一点瑕疵，审计师也很难在企业及所有相关方都参与造假的情况下发现问题。 审计师没有执法权，无法拿到企业客户开户行的对账单。

　　在该会计师看来，银行、客户等方面配合企业肆意造假，投资者是受害者，审计机构也是受害人。(来源:南^方^财^富^网)