现代企业单位应正确认识税收筹划的基本内涵与内涵

现代企业单位应正确认识税收筹划的基本内涵与内涵

[摘要] 税收筹划是我国现代企业正常经营的合理避税方式。可以帮助现代企业科学合理地开展经营、投资、理财等活动，通过规范的节税手段帮助企业获得更多收益。经济效益，促进企业长期稳定发展。针对目前税收筹划风险指数高、目标不明确、对税收筹划认识相对片面、人才整体素质有待提高等问题，现代企业应正确认识税收筹划工作，加大税收筹划人才培养力度。加强税收筹划避险管理，

【关键词】税收筹划；企业单位；财务管理; 角色分析

随着我国经济的稳步提高和税收制度的逐步完善，现代企业要想在竞争激烈的市场中占据一定的市场地位，就必须在企业内部财务管理中进行税收筹划。 . 税收筹划能够发挥作用的前提是现代企业的财务管理必须符合国家法律和税收法规，才能最大限度地为现代企业带来税收优惠。

税收筹划概述

（一）税收筹划的基本内涵

税收筹划也被称为合理避税。税收筹划一词最早来自英国的“The Commissioner of Taxation v. Winster Public Security”案。随着时代的变迁，税收筹划的定义也逐渐完善和规范。税收筹划的基本内涵是指在相关税法规定的范围内，现代企业可以通过合规的节税手段，帮助企业对经营、投资、财富管理等活动进行统一的前期规划和规划，从而帮助现代企业进行税收筹划。企业。合理减税，增加经营单位经济效益。总之，税收筹划是现代经营单位的一种筹划行为。现代企业单位税收筹划的首要前提是遵守国家法律和税收法规。一般来说，企业单位的税收筹划一般是在企业生产经营和投资理财活动之前进行的。现代企业单位应正确认识税收筹划。税收筹划的本质不仅是税负最轻，而且是税后利润最大化和企业价值最大化。税收筹划是企业单位筹划行为的总称。主要分为避税筹划、节税筹划、转移筹划和实现涉税风险零。现代企业和单位可根据自身财务管理情况，选择合理的低税负方案或缓税方案。延期纳税。此外，税收筹划具有合法性、预先筹划性和目的性三个特征。

（二）税收筹划的意义

税收筹划的意义可以从企业的经济行为和国家税法的立法意图两个方面来分析。企业的经济行为之一就是从现代企业的经济行为分析税收筹划的现实意义。税收筹划有利于减少企业不合规或违法行为的发生，增强企业的税收意识，督促企业诚信纳税。. 现代企业单位经营的最终目的是以利润为导向。各企业单位都希望减税，获得更大的经济效益。税收筹划为现代企业单位节约税费提供了合法途径 税收筹划可以在一定程度上减少企业和单位违法行为的发生。不仅如此，税收筹划还可以通过对企业的经营、投资和财务管理等活动进行提前规划，帮助企业优化自身的产业结构和投资方向，并在一定程度上帮助企业提高自身素质。 . 提高经营管理水平，不断提高财务管理工作效率和质量，增加企业单位可支配收入。二是国家税法的立法意图。根据我国税法的立法意图，深入剖析税收筹划的意义。可以发现，税收筹划的制定和实施，不仅有利于我国税收政策、法律法规的完善和实施，而且可以有效增加我国的财政收入和外汇。收入，进而有利于我国税务代理业务的进一步发展。

（三）税收筹划原则

税收筹划的三个主要原则。首先是合法性，这也是税收筹划最重要的特征。税收筹划的合法性体现在两个方面：一方面，税收筹划是在相关法律允许的范围内进行的，需要纳税人遵守法律法规。制定最大化税收优惠的决定；另一方面，税收筹划符合国家税法的立法意图。二是目的。税收筹划是一种筹划行为，也是一种变相的投资理财。在税务筹划中，一切准备工作都紧紧围绕着公司的财务管理目标，即实现企业利润而进行。实现利润最大化，使企业的合法权益得到充分行使。三是专业性。税务筹划是会计人员进行的一项高度专业化的筹划活动。规定策划人员精通税法，了解企业财务管理，最重要的是掌握如何在明确的条件下将编制与财务会计紧密结合，以实现公司利益的最大化。

二、税收筹划在现代企业单位财务管理中的应用现状

（一）税收筹划较为片面

目前，我国大部分企业对税收筹划的认识都比较片面，大多数企业管理者对税收筹划的认识还停留在可以减轻税收负担这一点上。这种不理解和偏差实际上制约了我们的国家。推进税收筹划工作的开展和实施。一些现代企业单位只在生产经营环节进行税务筹划，而忽略了税务筹划在公司其他会计管理方面的作用，如与项目投资、股权融资、利润分配等相关的税务筹划项目。项目效果不太理想，也导致税收筹划工作的积极作用存在一定的片面性。

（二）税务筹划人才综合素质有待提高

现代企业单位的发展和市场核心竞争力的增强，离不开人才的合理运用。因此，企业单位财务管理水平和质量的提高，也离不开税务筹划人才的作用。但目前，大多数现代企业单位的税务筹划人才综合素质较低，制约了现代企业的进一步发展。不仅如此，虽然现阶段很多大中小型企业都尝试过开展税收筹划工作，但由于缺乏该领域的专业人才，效果并不理想，这也是大多数企业税收的通病规划工作。一个缺点。税收筹划不同于企业进行的财务会计工作。税务筹划工作的专业性和准确性非常强。因此，相关人员的专业能力和综合素质将直接影响税收筹划工作的安全性和可靠性。对于从事税收筹划工作的人员来说，不仅需要具备专业的业务能力，还需要具备良好的职业素质，才能保证现代企业的税收筹划工作能够顺利开展。

（三）税收筹划风险指数较高

在现代企业单位节税成本管理中，合理、规范的税收筹划对企业单位的积极影响尤为关键。但是，目前企业开展的税收筹划工作很可能会演变成偷税漏税等违法行为，这也是税收筹划工作的一大特点。对于企业来说，税收筹划增加了很多风险，但很多企业在进行这方面的筹划时往往忽略了这一点，对相关风险的防范和规避??没有合理的重视。按照企业避税的总体目标进行的规划工作，大大增加了企业税收筹划的风险。当企业不重视税务筹划的风险时，税收筹划在企业财务会计中的作用对企业来说非常重要。显然，它本身就是一种不确定性风险[1]。

（四）税收筹划目标不明确

税收筹划目标制定不明确也是现阶段许多企业税收筹划工作的一大难题。由于税收筹划目标不明确，企业在开展税收筹划工作时将无法合理提高税收筹划的效率和质量。. 同时我国企业投资风险的论文，大多数现代企业单位都将节税作为税收筹划工作的主要标准，但对如何有效开展节税工作的反映并不理想，没有结合企业特点开展税收工作。规划工作。. 税收筹划目标制定不准确，会导致企业会计人员在进行税收筹划工作时，将其与其他会计工作混淆。随着时间的推移，节税效率低的问题将更加严重。不仅如此，还会出现一些新的问题[2]。

三、探索税收筹划在现代企业单位财务管理中的作用

（一）正确认识税收筹划工作

从现代企业单位发展现状看，企业单位内部管理人员、企业领导和财务管理人员对税收筹划工作发展缺乏高度重视，导致企业单位税收筹划工作存在在实际发展中没有得到有效的实施和管理。. 因此，企业要开展科学合理的税收筹划工作，就要从源头上解决企业不重视税收筹划的问题，使企业在保持企业单位利润最大化的同时履行纳税申报责任。让他们认识到税收筹划对企业稳定和长远发展的必要性和重要性。现代企业单位在维护企业经济发展利益、操纵企业成本费用、减轻企业地方税收、保障税收筹划科学合理等方面具有重要的现实意义[3]。因此，现代企业在开展税收筹划工作时，应站在国家的角度考虑，同时维护企业自身经济发展的利益，确保国家利益不受损害，然后进行专业化。对相应员工进行知识培训，使内部全体员工正确认识税务筹划工作的意义和重要性，

（二）加大税收筹划人才培养力度

税收筹划层面人才和技术的专业素质在一定程度上代表了税收筹划工作的质量。企业的税收筹划工作应由具有较高技术和专业素质的相关人才进行，以保证现代企业税收筹划工作的质量和效率。人才永远是现代企业发展的主要动力。因此，无论是国家还是企业，都应该重视税务筹划人才的教育和培养。要认清税收筹划工作的特殊性。不仅如此，随着税务筹划工作的不断完善，现代企业对税务筹划人才的需求和要求也在逐步提高。在新时代，现代企业单位不仅要求相关人才能够清晰、具体地掌握税务筹划工作的专业技能。和工作要求，还要建立对我国税收政策最新法律法规的精准把握，有效保证现代企业在遇到税收政策调整等问题时能从容不迫、顺理成章。状态及相关业务情况的发生。，有序解决问题[4]。国家还应高度重视税收筹划人才的塑造，促进税收筹划的有效实施。企业要重视税务筹划人才的培养，根据现代企业和单位的实际管理情况制定相应的培训制度，聘请技术专业、权威的税务筹划人员进行系统、具体的指导，确保企业税务筹划的高水平。人才的专业技能和综合能力[5]。

（三）加强税收筹划风险规避管理

税收筹划风险一旦成为现实，将对公司外部品牌形象和内部结构的基本运作造成极大的冲击和危害。因此，现代企业应注意规避税收筹划风险。标准化的税务工作方式，可以在企业能够承担的范围内将税务筹划的风险降到最低，从而有效防范安全风险的发生。企业在开展税收筹划工作时，可以加强对工作人员对税法、政策、法规特别是税法变化的学习和培训。合规工作管理系统[6]。此外，财务部门要定期对自身进行内部结构检查，并基于税收筹划过程中多方位、全过程的思维，寻找可能发生的潜在风险[7]。综上所述，现代企业应重视企业税收筹划的管理，运用规范的税收筹划帮助企业实现经济效益最大化我国企业投资风险的论文，同时建立相应的风险防范体系，帮助企业加强税收筹划风险。规避管理，降低企业和单位开展税收筹划工作的安全风险，促进企业长期稳定发展。同时，现代企业单位要加大对税务筹划人员财务管理的培训，使其业务能力和综合素质不断提高，

[参考]