中级会计职称考试《财务管理》公式汇总/每次背10个/一次及格

中级会计职称考试《财务管理》公式汇总/每次背10个/一次及格

2022中级会计公式百科全书

金钱的时间价值

1. 复利终值：F = P ×(1+ i ) n

2、复利现值：P = FX (1+ i )- n

3、普通年金现值：P = AX ( P / A , i , n )，反推计算：年度资本回收现金折扣企业所得税怎么算，A = P / P / A , i , n )

4. 预付年金现值：P = AX ( P / A , i , n )×(1+)

5、递延年金现值：P = A × ( P / A , i , n ) × ( P / F , i , m )

6、永续年金现值：P=A/i

7、普通年金终值：F=AX(F/A,i,n)现金折扣企业所得税怎么算，反算：偿债基金，A=F/(F/A,i,n)

8. 预付年金终值：F = AX ( F / A , i , n )×(1+ i )

福利的计算

9、实际利率=（1+名义利率）/（1+通货膨胀率）资本资产定价模型

10、资产要求收益率=Rf+B×(Rm-Rf)

总成本模型

11、总成本=总固定成本+单位可变成本×业务量预算管理

12、预计采购数量=生产需求量+期末库存量和期初库存量

13、预计产量=预计销量+预计期末产成品库存-预计期初产成品库存

融资租赁

14、年末租金支付：设备价格-残值×(P/F,Kb,n)=年租金×(P/A,Kb,n)

15、年初租金支付：设备价格-残值×（P/F,Kb,n）=年租金×（P/A,Kb,n）×（1+i）

因素分析法：

16、资金需求=（基期平均资金占用-不合理资金占用）×（1+预测期销售增长率）×（1-预测期资金周转增长率）销售百分比法 17、对外融资金额=敏感资产增加-敏感负债增加-预期利润留存

18、预计保利率=预测期销售收入×预测期净销率×（1-预期分红率）资金成本通用模型

19、资金成本率=年度资金占用费/（募集资金总额-募集成本）

公司价值分析法中股票价值的计算

Rf +?×( Rm - Rf )

20、自有资本价值=息税前利润-利息）×（1-所得税税率）/自有资本成本

21、债券价值=债券各年利息现值之和+到期日债券面值现值

22、股票价值=D0×（1+增长率）/（贴现率-增长率）

23.最优现金持有量=min（管理成本+机会成本+缺货成本）

营运资金管理

24、应收账款成本=年销售额/360×平均现金回收期×变动成本率×资金成本 25、经济订货量基本模型：经济订货量EOQ=（2KD/Kc）1/2

26. 与存货相关的总成本 = (2KDKc) 1/2

27、交期库存消耗=日消耗×交期

28、缺货成本=平均缺货数量×单位缺货成本×订单数量

29、代补余额实际利率=名义利率/（1-代补余额比例）

30、贴现法实际利率=名义利率/（1-名义利率）

31、放弃现金折扣的信用成本率=折扣率/（1-折扣率）X360/（支付期-折扣期）成本管理

32、差价=（实际价格-标准价格）×实际使用量

33、投资回报率=息税前利润/平均营业资产

34、平均营业资产=（期初营业资产+期末营业资产）/2

35、盈余收入=息税前利润1（平均经营资产×最低投资回报率）

收入和分配管理

36.成本利润率=预测总利润/预测总成本

37、产品单价=单位成本×（1+成本利润率）/（1-适用税率）

38、产品单价=单位成本/（1-销售利润率-适用税率）

39、单位产品价格=单位可变成本×（1+成本利润率）/（1-适用税率）

财务分析与评估

40、周转率（周转次数）=周转金额/平均资产余额

41、营运资金=流动资产-流动负债

42、流动比率=流动资产÷流动负债

43、速动比率=速动资产÷流动负债

44、现金比率=（货币资金+交易性金融资产）÷流动负债

45、资产负债率=总负债÷总资产

46、权益比率=负债总额÷所有者权益

47、权益乘数=总资产÷所有者权益

48、应收账款周转天数=（平均应收账款×360住宅经营净收入

49、存货周转天数=（平均存货×360）/小区经营成本

50、总资产周转率=主营业务净收入/平均总资产

51、营业毛利率=营业毛利÷营业收入×100%

52、营业净利率=净利润÷营业收入X100%

53、总资产净利率=净利润÷平均总资产×100%

54、净资产收益率=净利润÷平均所有者权益×100%

55、营业现金比率=单位成本/（1-销售利润率-适用税率）

56、每股经营现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额÷普通股股数

57、净收入经营指标=净营业收入÷净利润

58、现金经营指数=经营活动产生的现金流量净额÷经营活动产生的现金

59、市盈率=每股股价/每股收益

筹款管理

60、资金成本率=年度资金占用费/（募集资金总额-募集成本）

61、息税前利润：EBIT =( p - b ) X - a = M - a

62、经营杠杆：DOL=M/EBIT=M/(M-a)

63、财务杠杆：DFL = EBIT /( EBIT -1)

64.复合杠杆：DTL = DOL * DFL = M /( EBIT -1-d/(1-T))

65、净现值=未来净现金流量现值-原投资现值

66.年金净流量=净现值/年金现值系数

67、现值指数=未来净现金流量现值/原投资金额现值

68、内部报酬=净现值为零时的贴现率。

69、债券价值=债券各年利息现值之和+到期日债券面值现值

70、股票价值=未来第一次分红/（贴现率-增长率）