农行39亿票据大案启示录

　　相对于纸票而言，电票较为安全，电票可以在出票以后的操作环节减少风险，但电票背后的隐性风险仍然存在

　　法治周末见习记者 郝若希

　　近日，北京银监局官网公布了对中国农业银行北京市分行 39亿票据案的处罚决定书。

　　京银监罚决字〔2017〕1号、京银监罚决字〔2017〕19号显示，中国农业银行北京市分行同业票据业务严重违反审慎经营规则，北京银监局决定对中国农业银行北京市分行给予罚款合计1950万元的行政处罚；对姚尚延、张鸣、王冰、刘咏梅分别给予禁止终身从事银行业工作的行政处罚；对其他几名责任人也给予了罚款或禁止从事相关工作的行政处罚。

　　这是继上海银监局处罚花旗银行1064万元之后，监管部门对金融机构开出的第二张千万级罚单，也是今年以来地方银监局针对银行分行开出的最重的罚单之一。

　　多人共谋为利益冒险

　　人民检察院案件信息公开网2017年公布了由重庆市人民检察院第一分院公布的“王波、姚尚延等八人诈骗、挪用资金等一案”的起诉书和“张某某挪用资金案”不起诉决定书。

　　这两份法律文书揭示了农行39亿元票据大案的案情。

　　根据“张某某挪用资金案”不起诉决定书显示，重庆市公安局移送审查起诉的认定，2015年3月，重庆某票据中介王波 经人介绍与农行北京分行投资银行与金融市场部票据业务部专员姚尚延、张鸣结识。王波利用多家“过桥行”与农行北京分行开展票据买入返售业务。

　　北京大成 律师事务所律师郭玉棉分析，在这一环节中，农行北京分行没有依法依规将票据做“质押背书”，也没有将票据“转移交付”，致使农行员工有机会将票据第二次出售。

　　2015年5月，王波与姚尚延共谋挪用票据二次贴现。姚尚延、张鸣、王冰、刘咏梅共谋，利用分别承担的审查审批客户提交的票据及资料、办理票据封包移交及入出库手续等职务便利网站www.yinhang123.net，共同将已入库保管的银行承兑汇票票据包提前出库交由王波使用。

　　王波将挪用票据二次贴现后的资金部分用于购买理财产品和支付票据回购款本文来自：银行信息港，部分用于高风险股票投资交易等活动。然而，因投资不当，资金产生巨额亏损，导致涉案票据资金缺口无法兑现。

　　同年9月yin—hang—123—net，王波故意隐瞒将提前出库票据二次贴现所得资金的真实用途以及资金链断裂的财务状况，继续与农行北京分行开展票据买入返售业务。

　　截至2015年12月，共发生业务39笔，涉及票据381张、票面金额合计人民币约323亿元。事件败露后，涉案人员陆续到重庆市公安局投案。

　　农行在其《2016年度内部控制评价报告》中称，北京分行在票据管理上的监督环节存在运行缺陷，对票据的安全性，包括验票、封包等日常业务控制监督没有尽职履责，导致未能发现与防止票据被调包和虚假入库的情况。

　　北京盈科 律师事务所高级合伙人施天佑告诉法治周末记者，该案件的发生不仅是因为银行监管环节有漏洞，更直接的原因是利益驱动；为了巨额利益，许多人内外串通铤而走险。

　　追责之外要加强内控

　　2016年对于票据行业注定是不寻常的一年，年初接连爆发的票据大案引来了监管重拳，票交所在年底落地，中国票据市场迎来改革元年。

　　《2017年上半年票据市场运行情况分析》报告指出，2016年集中爆发的票据风险案件，票据介质均为纸票。纸票交易因其易逃避监管、信息不透明、容易造假等固有缺陷，成为不法者造假、诈骗、掉包等的载体。

　　一位中国人民银行票据业务专业人士分析，在操作环节，纸票确实是一大隐患。同时，因为银行内部人员谋取私利，在操作流程中“动手脚”，将保险柜中原来封包入库保存的票据换成报纸，导致农行发生的票据风险事件银行信息港，因此，要追究涉案人员的责任。

　　农行某地分行负责人向法治周末记者表示，此次农行受到高额处罚、相关人员受到处罚，对员工以及其他金融机构都起到了警示作用。

　　上述负责人向法治周末记者透露，“票据风险事件发生后，农行组织开展全行票据业务紧急排查。农行内部也召开了内控合规会议原文www.yinhang123.net，对于案件频发的地区，案件防控、内控管理越来越严格。”

　　农行方面表示，为避免类似问题再次发生www.yinhang123.net，深入排查票据业务风险隐患，全面加强票据业务风险管理；加强票据的入库管理，严格规范出入库操作；进一步强化前中后台岗位制约、部门岗位制约的管理体制；提高交易对手准入门槛，定期评估交易对手风险状况，动态调整准入名单；加强员工合规教育和行为管理，有效防控内部欺诈舞弊行为。

　　郭玉棉则建议，票据质押时，应按《中华人民共和国票据法》的有关规定作成质押背书；票据质权人不能将已经质押的票据再行背书质押或者背书转让；贴现行 必须实际核实票据的真实存在以及票据的真伪，不能只从外观上看看“被包裹的票据包儿。”

　　电子票据仍存在隐性风险

　　近日本文来自：银行信息港，银监会公开统计数据，今年前10个月www.yinhang123.net，银监会系统共作出行政处罚决定2617件，处罚银行业金融机构1486家，对机构罚款合计5.92亿元，没收违法所得0.75亿元，罚没合计6.67亿元。处罚责任人员1096名，罚款金额合计2440万元，取消130人一定期限直至终身的董事、高管人员任职资格，禁止49人一定期限直至终身从事银行业工作。

　　法治周末记者仅统计北京银监局官方网站公开的26份行政处罚信息发现，截至11月30日，共计18家金融机构受到处罚，多家银行的北京分支机构都“榜上有名”。农业银行有3家分支机构被罚2100万元，兴业银行 北京分行被罚800万元；北京银行 和华夏银行 北京分行均被处罚100万元。

　　此外，法治周末记者通过梳理这26张罚单发现，13家银行均涉及违反审慎经营规则。其中，中国民生银行北京分行和平安银行 北京分行都与票据业务相关。

　　为促进票据市场规范发展，在2016年年底，由人民银行牵头筹建了上海票据交易所 。票交所在票据管理、票据转让、业务审核等方面都作了明确规定。

　　中国社科院金融所银行研究室主任曾刚表示，票据市场推行电子票据，发生票据风险的可能性将会降低。值得注意的是，有无真实贸易背景的票据仍是票据审核的重点。目前www.yinhang123.net，随着监管层对无真实贸易背景票据的清理和处罚，这类违规现象及风险也在显著下降。

　　施天佑认为，相对于纸票而言，电票较为安全，电票可以在出票以后的操作环节减少风险，但电票背后的隐性风险仍然存在，现在已经出现了大额的电票诈骗案。如果使用和控制电票系统的人员互相串通勾结，那么电票所谓的安全性会荡然无存。如果这样www.yinhang123.net，电票的风险相对于纸票可能有过之而无不及。因此，电票对内部控制和员工的职业道德要求提到前所未有的高度。

　　责任编辑：王硕