出纳工作常见的实务问题及解决办法（一）！

出纳工作常见的实务问题及解决办法（一）！

什么是收银员

出纳员是按照有关规定和制度办理单位现金收支、银行结算及有关账务收付现金的顺序是，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据的总称。

收银工作流程

(1)上班后立即检查现金、有价证券等贵重物品

（二）请示有关领导和会计主管对资金安排的批示

（3）列出当天应该处理的事项，梳理轻重缓急，根据工作时间合理安排

(4) 依次处理所有的收付

(5) 当天下班前，登记所有收付单据，准备记账凭证入账

(6) 当天下班前，出纳应盘点现金实际数额并核对账目，必须保证现金实际数额与日记帐和总账一致

(7) 当天下班前，收银员应整理办公用品，锁好抽屉和保险箱，保持办公室整洁收付现金的顺序是，不得遗漏、错放资料

(8)如因特殊事项或情况未能完成工作，应列出未完成事项，优先次日处理

（九）根据本单位需要，每日或每周报送货币资金收支报表；同时，每月月底3日内，对有价证券、现金等进行登记核对。

(10)出纳员在收到银行对账单之日，核对银行存款日记帐、总账和余额调整后的银行对账单是否一致。

出纳工作中常见的实际问题

1 问：现金支票可以发给个人吗？怎么做？

答：企业在支付个人费用时，如果金额过高，可以直接向个人开具现金支票。此时只需在收款人处填写个人姓名，正面加盖银行预留章，背面不做任何处理。

2Q：个人收到现金支票后应该如何取现？

答：个人收到现金支票后，只需在缴费提示期内携带本人身份证到银行取款，并在现金支票背面填写个人身份证姓名和号码即可。

3 问：有人持现金支票去银行取现，被告知取现金额超过当日，无法办理。为什么？

答：企业日取现金额一般不超过5万元。超过5万元（含5万元）的，需要申请审批，通常4.9万元优先。

4Q：现金支票填写时发现错误怎么办？

答：现金支票如有填写错误或盖章错误等，必须作废，然后重新申请签发。出纳人员应当将现金支票的首页和存根作废，并妥善保管，并记入现金支票登记簿的相应位置。

5Q：现金支票的最低支付限额是多少？

答：现金支票最低支付金额为100元，即收银员到银行提取现金，现金支票面值不得低于100元。